防制洗錢與打擊資恐組織和政策 (二)

三、FATF 評鑑方法論─「FATF 之技術遵循及防制洗錢與打擊資恐之效能評鑑」(節錄）

(一) 本方法論目的

提供各國政府、主管機關、相關行業業者及評鑑人員對於技術遵循與效能評鑑方法之參考。

(二) 兩大評鑑重點

1. 技術遵循評鑑：主要以有關 FATF 建議之國家法規、體制架構、權責機關權力及程序等規範為評
鑑項目，以瞭解該國防制洗錢與打擊資恐體系之基礎。

2. 效能評鑑：以檢視法規及體制架構所能產生預期成果的程度為評鑑重點，目的在於評估 FATF 建
議的執行成效，並辨識該國防制洗錢與打擊資恐體系的完善程度。

(三) 評鑑項目

例示如下：

1. 被評鑑國之洗錢及資恐風險之本質及程度。
洗錢與資恐風險是貫穿整個評鑑的重要基礎因素，故評鑑人員應於評鑑之初，即判定該國的洗
錢與資恐風險程度。考慮項目例示如下：

(1) 該國之特定犯罪之犯罪類型與程度。

(2) 該國中恐怖組織的活躍度，包括活動與募款情形、程度。

(3) 該國不法所得跨境流動的程度。

國家風險之評估

國家自我評估之風險報告

│
│
│ ◀ 風險評估報告不充足、有不實之虞
⇩

與該國主管機關商討該國主要風險並達成共識

│
│
│ ◀ 無法達成共識、對合理性有疑問
⇩

● 於相互評鑑報告中紀錄評鑑人員與該國主管機關認知差異與理由
● 評鑑人員應自行判定風險，並以此風險為基礎進行評鑑工作

2. 被評鑑國之國家環境，尤其經濟與金融發展程度與相關單位之規模等，對不同「FATF 建議」之
重要性所造成的影響。對於重要程度高的項目應高度關注並分配較高權重。

• 金融機構與指定之非金融事業或人員之差異性與重要性
• 金融業本身的結構、規模大小和彼此間整合的程度
• 不同金融商品或金融機構的重要性
• 國家商業交易總量 ( 境內 + 跨境 )
• 交易方式以現金為主的經濟活動規模
• 未納入法規範行業及地下經濟規模
• 國家人口總數
• 國家整體發展程度
• 地理因素、文化與貿易狀況間之相互關係
• 國內文化、經濟、國際貿易等的發展程度

3. 建立防制洗錢與打擊資恐體系的結構性因素。
如有不足的結構性因素，評鑑人員應將該不足之因素紀錄於相互評鑑報告中。

• 政治環境與發展穩定性
• 高層官員對於防制洗錢與打擊資恐的積極性
• 主管機關的可靠性、清廉性及透明度
• 法律規範的有效性、健全度
• 司法體系與司法機關的獨立性、有效率性、健全度

4. 其他影響防制洗錢與打擊資恐措施之執行與成效的環境因素。

• 法律規範與監理機制的完整度、專業度
• 貪腐程度及反貪腐制度和措施的有效性
• 金融體系的發展程度與普遍性

(四) 一般解釋指引

1. 金融機構
各國對金融機構的稱呼不盡相同，應著重在機構經營的業務與功能來判斷是否為金融機構。

2. 對一國風險評估報告的評鑑
應考量風險評估報告的內容、製成方法、嚴謹度等，並以宏觀的角度檢視風險評估報告的合理
性。如合理可依此報告做為評鑑項目的風險基礎。

3. 風險基礎方法之運用
應以風險及依風險基礎方法所容許之彈性措施之合理性作為評鑑重點。

4. 低風險之免除措施
如洗錢或資恐的風險被判定為低風險，該國可免除金融機構或指定之非金融事業或人員採用某
些 FATF 建議的措施。惟如有此情形，該國應提供評鑑人員免除採行的原因報告。

5. 法律規範
FATF 40 項建議之建議 10（客戶審查）、建議 11（紀錄保存）及建議 20（可疑交易申報）各
國皆應於法律中明定之，且須具強制性。此幾項計入技術遵循的評鑑項目中。

6. 評鑑「指定之非金融事業或人員」
FATF 40 項建議中，有針對指定之非金融事業或人員、監理機關、團體(或自律團體)應採取特
定行為的規定。

7. 對大規模毀滅性武器之資助行為規範
FATF 40 項建議中，僅建議 2(全國性合作與協調)及建議 7(目標性金融制裁)涉及大規模毀滅性
武器之資助行為。