防制洗錢與打擊資恐組織和政策 (三)

四、FATF 重要政治性職務人士指引（節錄）

(一) 前言

1. FATF 40 項建議之建議 12 和建議 22 明確要求金融機構與指定之非金融事業或人員應以「防止
其被重要政治性職務人士濫用」為目的，建立與執行相關必要措施，這些措施並包含對濫用行
為發生與否、何時發生的偵查。

2. FATF 建議對於重要政治性職務人士屬「預防性」規定，非指被判定為重要政治性職務人士者，
金融機構或指定之非金融事業或人員就必須拒絕與其建立業務關係。

3. FATF 40 項建議之建議 12 和建議 22 真正要求的是，金融機構與指定之非金融事業或人員應建
立適當風險管理系統，以做判定客戶或其實質受益人是否為重要政治性職務人士或其家庭成員
或有密切關係之人，如判定結果為「是」，則除執行建議 10 規定之客戶審查措施外，更應採取
額外措施以有效控制重要政治性職務人士的洗錢和資恐風險。

(二) 定義

1. FATF 建議與聯合國反貪腐協議第 52 條皆將重要政治性職務人士定義為「現在或曾經受委任擔
任重要政治性職務之人士」，須注意此定義中不包含中低階人員。

2. 以「委任者」做為判定重要政治性職務人士性質。
即以該個人擔任何國或何處的重要政治性職務，做為判斷該個人屬國內或國外或國際組織的重
要政治性職務人士。例如：我國國民受國際組織委任擔任其高階主管，則該國民應屬「國際組
織之重要政治性職務人士」。

外國 PEPs	現任或曾任外國之 PEPs。例如：高級政府、司法或軍事官員、國營企業高階經理人等
國內 PEPs	現任或曾任國內之 PEPs。例如：國家首長、高階政治人物、重要政黨職務之人員等
國際組織 PEPs	現任或曾任國際組織之 PEPs。例如：正、副主管及董事或其他相類似職務之高階管理人員
家庭成員	PEPs 的血親、姻親及其他因民事法律而產生的類似關係。
有密切關係之人	與 PEPs 在社交或專業關係上具密切關係者。

(三) 建議 10 與建議 12 間關係

得以三步驟觀之，此三步驟雖有先後關係，但可同時執行：

建議 10 與建議 12 執行三步驟

第一步驟有效並完整地執行建議 10

• 有效地執行符合建議 10 所規定的客戶審查措施。
• 建議 10 適用於所有客戶。運用風險基礎方法有效地執行建議 10 規定之客戶審查措施，才能使建議 12 的執行卓有
成效。
• 進行臨時性交易且交易金額低於門檻者，依建議 10 無須進行客戶審查，故金融機構與指定之非金融事業或人員亦
無須對客戶進行是否為重要政治性職務人士的判定與進行建議 12 規定的額外措施。惟如經由客戶提供的資料中得
明確知悉客戶或其實質受益人身分屬建議 12 審查對象，仍必須執行建議 12 強制要求之額外措施。

第二步驟對客戶是否為重要政治性職務人士之判定
外國 PEPs • 依建議 12 規定，應運用適當之風險管理機制，採取積極措施判定。 • 例如：風險要件、客戶審查所得資料及機構或人員自行評估等。	國內或國際組織 PEPs • 依建議 12 規定，應依據風險評估資料採取合理措施判定。 • 即針對相關風險因子，審視依建議 10 之客戶審查所取得的相關資料，而判定之。 • 就業務關係風險進行判斷，如屬低風險，則不需要再採取額外步驟來判定客戶是

第三步驟採取強化降低風險措施
外國 PEPs • 皆須採取強化降低風險措施	國內或國際組織 PEPs • 業務風險屬高風險者，採取強化降低風險措施。

(四) 建議 12 之範圍

1. 重要政治性職務之意義與範圍

(1) 指現任或曾任國家正副元首、政府正副首長、議會議員、高級政府、司法或軍事官員、國營
企業高階經理人及重要政黨職務之人員，並僅包含高階官員。中低階人員則仍依建議 10 進
行風險評估與客戶審查。

(2) 各國應依其國家發展狀態、國情等，自行確認「重要」之範圍，並明定在相關規範中，以供
本國金融機構與指定之非金融事業或人員遵循。

(3) 對於外國重要政治性職務人士之範圍，得依金融集團之外國營運處或透過網路或其他管道取
得。

2. 重要政治性職務人士之時間限制重要政治性職務人士無論是否仍在職都具有一定人脈和影響力，
故其風險高低是依據風險因素評估出來的，與其現任或曾任、卸任多久並無太大關係。
應考量的風險因素包含：

(1) 該個人影響力的程度、擔任重要政治性職務的年資。

(2) 該個人擔任重要政治性職務的職位類型與高低。

(3) 該個人現在或曾經的職務是否與該重要政治性職務以任何方式產生連結。

3. 家庭成員與有密切關係之人

(1) 此類人士有高機率被重要政治性職務人士利用來進行洗錢或資恐行為或成為幫兇，故 FATF
將此類人士亦視同重要政治性職務人士而適用相關規定。

(2) 此類人士的定義與範圍會隨民情與時間而有所不同，故應由各國自行依其文化、國情等因素
訂定，並且每隔一段時間即應檢視舊規定範圍是否符合當前國家狀況。

(五) 利用資訊判定重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人之指引

客戶審查是判定客戶或其實質受益人是否為重要政治性職務人士或其家庭成員或有密切關係之人的
重要資訊來源管道，對金融機構與指定之非金融事業或人員來說「客戶本身」即是其最具價值的資
訊來源。但在判定是否為外國重要政治性職務人士時，最好可以有當作輔助的額外管道做為資訊來
源。

1. 隨時更新客戶審查資訊
客戶審查是取得客戶身分資訊的重要來源，然而有些客戶是建立業務關係後才具重要政治性職
務人士身分，故應隨時更新資料庫且定期比對客戶資訊，並持續監控帳戶活動，即早發現屬重
要政治性職務人士之客戶。

2. 員工
持續性員工訓練計畫是內部控制的一環。訓練應採用真實案例做為範例教材，並請專業且經驗
豐富之資深員工分享，這有助於達到員工訓練的目的─能有效率地判定客戶是否為重要政治性職
務人士及具備瞭解、評估與處理相關風險的能力。

3. 網際網路與媒體搜尋
防制洗錢與打擊資恐相關網站可提供較明確有用的資料，另外透過搜尋網站亦可能與客戶個人
網站或相關網站連結而取得資訊或可透過各國的公開資訊了解該國一些關於防制洗錢或打擊資
恐的相關規定。不過由於網際網路資訊完整性與正確性並不具備保障，故透過此類管道所取得
的資訊多屬輔助性質。

4. 商業資料庫
商業資料庫之資訊來源通常取自公開媒體資訊加上各商業資料庫的提供廠商對「重要政治性職
務人士」的定義可能不完全相同，故商業資料庫亦屬輔助性質，其不能用來取代傳統的客戶審
查流程。

5. 重要政治性職務人士清單
此等清單雖可能是政府所做，但因管理不易、職務流動率高以及未包含家庭成員或有密切關係
之人等因素，故仍僅具輔助性質，不能過度仰賴。但對於審查客戶是否為外國重要性職務人士
時，還是具有參考價值。

6. 內部資料庫和金融集團內部或各國間的資訊分享內部資料庫的開發有助於員工評估客戶風險和
辨識重要政治性職務人士時有所依據，但如同商業資料庫，維持其資訊的最新性與正確性是相
當不容易且耗時耗力的事情，因此不能過度依賴。而資訊分享可能與隱私保護產生衝突，不過
在合法情形下，即便僅將終止關係的客戶通知其他金融機構，亦可避免該客戶至其他金融機構
提出建立業務關係之請求。

7. 財產申報制
部分國家要求重要政治性職務人士須申報財產，因此金融機構可透過財產申報資訊，對該客戶
評估風險並進行持續監控。

8. 客戶自行申報
金融機構與指定之非金融事業或人員可要求客戶為口頭或書面聲明，並請客戶簽屬同意書，同
意如有報告不實情形時，願負法律責任。惟金融機構與指定之非金融事業或人員並不能完全仰
賴此聲明，仍應完整蒐集其他可資證明之資訊。

9. 主管機關之資訊分享
主管機關通常掌握較多且較正確的資訊，其如能在符合法律規定的情形下公開，將成為最好的
判定輔助資訊，尤其對於外國重要政治性職務人士的判定。不過國際間的資訊分享可能牽涉互
惠原則，或是否有條約或備忘錄可資依循。

(六) 不同類型之重要政治性職務人士的適用措施

1. 屬於高風險的重要政治性職務人士(國外、國內、國際組織)

(1) 建立或續行業務關係前應取得高階主管核准。

(2) 確認客戶財富與資金之來源。

(3) 針對業務關係應進行強化持續監控。

2. 不屬於高風險的重要政治性職務人士（國內、國際組織）原則上以一般標準進行客戶審查與持
續審查。

(七) 監理機關

1. 提供重要政治性職務人士構成要件指引、規範高風險重要政治性職務人士範圍。

2. 除監管客戶審查措施外，亦應關注金融機構與指定之非金融事業或人員之內部控制程序，包
含：