防制洗錢與打擊資恐相關法令 (九)

公證人

「公證人防制洗錢及打擊資恐辦法」於民國 107 年 11 月 9 日修正發布全文 22 條；並自發布日施行。

一、適用範圍

    公證人辦理特定交易之公證、認證事務時：

   (一) 買賣不動產。

   (二) 管理客戶金錢、證券或其他資產。

   (三) 管理銀行、儲蓄或證券帳戶。

   (四) 有關提供公司設立、營運或管理之資金籌劃。

   (五) 法人或法律協議之設立、營運或管理以及買賣事業體。
 

    ● 知識補給

       公證人：                                                                                                                  
       指公證法第二十二條第一項、第三項所定之法院公證人，及依公證法第二十四條第一項遴任之民間
       公證人。                                                                                                                  

二、內控內稽制度

    法院公證處或民間公證人事務所應依據自身可能協助洗錢或資恐之風險及業務規模，訂定內部控制與
    稽核制度實施要點，以管理及降低已知風險。其中應包含防制洗錢與打擊資恐之政策、控制方式及程
    序，並應經高階管理階層核定。

   (一) 制度內容

         1. 法院公證處與民間公證人事務所應辦理之防制洗錢及打擊資恐內部控制措施如下表：

    ● 知識補給

       高階管理階層：                                                                    
       於法院公證處係指地方法院；於民間公證人事務所係指負責公證人。
 

         2. 風險評估報告
            公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，應採取適當作為以辨識、評估及瞭解自身可能協助洗
            錢或資恐之風險，包括：

            (1) 製作防制洗錢及打擊資恐風險評估報告並備置於法院公證處或民間公證人事務所。

            (2) 風險評估報告應考量所受理特定交易請求人之背景、是否來自高風險國家或地區、資金之直
                 接來源或去向、交易金額及交易型態、交付管道等風險因素，以決定自身風險之等級及降低
                 該風險之控制措施。

            (3) 每二年應至少檢討一次，並視檢討結果適時更新風險評估報告之內容。

   (二) 司法院查核之程序

         1. 司法院應每年抽查法院公證處及民間公證人事務所辦理防制洗錢及打擊資恐內部控制措施與稽核
            制度之作業。

         2. 抽查由司法院委任公證人所屬之地方法院或委託民間公證人所屬地區公證人公會辦理。

         3. 公證人於司法院、公證人所屬之地方法院或所屬公證人公會要求出具法院公證處或民間公證人事
            務所辦理防制洗錢及打擊資恐內部控制措施與稽核制度之作業文件及提供風險評估資訊時，應提
            供之，不得拒絕或為虛偽之陳述或報告。

三、客戶審查

    公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，不得接受請求人以匿名或假名請求，且不得委由第三人進
    行請求人之確認。

   (一) 審查時機

         1. 辦理特定交易之公證、認證事務。

         2. 發現疑似洗錢或資恐交易。

         3. 過去曾經辦理特定交易之公證、認證之請求人，對其身分資料之真實性或妥適性有所懷疑。

   (二) 審查範圍

         1. 確認請求人身分之範圍與方式

         2. 得不適用辨識實質受益人之情形
            請求人具下列身分者，除已發行無記名股票情形者外，不適用辨識實質受益人之規定：

            (1) 我國政府機關。

            (2) 我國公營事業機構。

            (3) 外國政府機關。

            (4) 我國公開發行公司或其子公司。

            (5) 於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。

            (6) 受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

            (7) 設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打
                 擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。

            (8) 我國政府機關主管之基金。

            (9) 員工持股信託、員工福利儲蓄信託。

   (三) 加強客戶審查措施

         1. 公證人於確認請求人身分時，應詢問請求人或使請求人填寫聲明書，並利用外部資料庫或可靠資
            訊來源確認請求人及其實質受益人、高階管理人員是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重
            要政治性職務之人，如請求人或其實質受益人若為現任國內外政府之重要政治性職務之人或重要
            政治性職務之人之家庭成員及有密切關係之人，應將該請求人直接視為高風險，並採取加強客戶
            審查措施。

         2. 我國政府機關、我國公營事業機構、外國政府機關及我國政府機關主管之基金，其實質受益人或
            高階管理人員為重要政治性職務之人時，不適用加強客戶審查措施。

         3. 公證人於確認請求人身分時，應檢核請求人是否為資恐防制法第四條及第五條公告之制裁名單，
            以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。

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