票據金融管理與外匯申報 (一)

票券金融管理法

一、未經信評之短期票券交易限制 (票券金融管理法§5)

票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限：

■ 國庫券。

■ 基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或匯票。

■ 經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等之短期票券。

二、票券商業務員職務資格 (票券金融管理法§12)

(一) 票券商業務人員非經向票券金融商業同業公會登記，不得執行職務。

(二) 票券商業務人員應具備之資格條件、登記、訓練及其他管理事項，由主管機關以規則定之。

(三) 本法施行前已擔任票券商業務人員者，應自本法施行之日起六個月內，向票券金融商業同業公會辦理登記，始得繼續執行職務；屆期未辦理登記者，不得繼續執行職務。

(四) 已依前項規定登記繼續執行職務之票券商業務人員，應自本法施行之日起三年內，取得第二項規則所定應具備之資格條件；屆期未取得者，由票券金融商業同業公會廢止其登記。

三、短期票券買賣或持有規範 (票券金融管理法§28)

(一) 票券商買賣或持有下列企業所發行之短期票券、債券，其買賣條件不得優於其他同類交易對象，且應經由信用評等機構評等為一定等級以上之其他金融機構保證或承兌；未經保證或承兌者，其發行人應經信用評等機構評等為一定等級以上；其持有總額並應受一定之限制。但銀行發行之可轉讓定期存單及金融債券，不在此限：

■ 以法人身分或推由其代表人當選為票券商董事或監察人之企業。

■ 持有票券商實收資本額百分之三以上之股東或票券商負責人擔任董事、監察人或經理人之企業。

(二) 前項買賣條件、同類交易對象、持有總額限制及一定等級之標準，由主管機關會商中央銀行定之。

四、徵信調查 (票券金融管理法§29)

票券商辦理本票之承銷、保證或背書時，應對發行本票之公司詳實辦理徵信調查，查證其發行計畫及償還財源，並取得經會計師查核簽證之財務報表及查核報告書，以決定承銷、保證或背書金額。但承銷之本票經其他金融機構保證者，不在此限。

外匯收支或交易申報辦法

一、申報義務人 (外匯收支或交易申報辦法§2)

(一) 中華民國境內新臺幣五十萬元以上等值外匯收支或交易之資金所有者或需求者(以下簡稱申報義務人)，應依本辦法申報。

(二) 外國公司或外國有限合夥在中華民國境內依法辦理設立登記之全部分公司或分支機構，視為同一申報義務人，並以配發統一編號之首家分公司或分支機構名義辦理申報。

(三) 下列各款所定之人，均視同申報義務人：

■ 法定代理人依第六條第二項規定代辦結匯申報者。

■ 公司或個人依第八條第一項規定，以自己名義為他人辦理結匯申報者。

■ 非居住民法人之中華民國境內代表人或代理人依第九條第二項規定代辦結匯申報者。

■ 非居住民之中華民國境內代理人依第九條第三項規定代辦結匯申報者。

■ 非前項所定之申報義務人，且不符合得代辦結匯申報之規定而為結匯申報者。

(四) 申報義務人辦理新臺幣結匯申報時，應依據外匯收支或交易有關合約等證明文件，誠實填妥外匯收支或交易申報書(以下簡稱申報書)，經由銀行業向中央銀行(以下簡稱本行)申報。

二、名詞定義 (外匯收支或交易申報辦法§3)

本辦法所用名詞定義如下：

銀行業	經本行許可辦理外匯業務之銀行、全國農業金庫股份有限公司、信用合作社、農會信用部、漁會信用部及中華郵政股份有限公司。
外匯證券商	指證券業辦理外匯業務管理辦法所稱之外匯證券商。
公司	依中華民國法令在中華民國組織登記成立之公司或外國公司在中華民國境內依法辦理設立登記之分公司。
有限合夥	指依中華民國法令在中華民國組織登記之有限合夥或外國有限合夥在中華民國境內依法辦理設立登記之分支機構。
行號	依中華民國商業登記法登記之獨資或合夥經營之營利事業。
團體	依中華民國法令經主管機關核准設立之團體。
辦事處	指外國公司在中華民國境內依法辦理設置之在臺代表人辦事處。
事務所	指外國財團法人經中華民國政府認許並在中華民國境內依法辦理設置登記之事務所。
個人	年滿二十歲領有中華民國國民身分證、臺灣地區相關居留證或外僑居留證證載有效期限一年以上之自然人。
非居住民	1. 非居住民自然人：指未領有臺灣地區相關居留證或外僑居留證，或領有相關居留證但證載有效期限未滿一年之非中華民國國民。
非居住民	2. 非居住民法人：指境外非中華民國法人。