其他內控制度相關規範 (二)

信託業營運範圍受益轉讓限制風險揭露及行銷管理辦法

一、申請書件 (信託業受益轉讓風管辦法§3)

    (一) 兼營信託業務之銀行申請辦理本法第十六條各款信託業務應檢具下列申請書件，報請主管機關核定：

    (二) 信託業申請辦理本法第十七條各款附屬業務，應檢具前項第一款至第三款申請書件，報請主管機關核定。

    (三) 兼營信託業務之銀行如自有資本與風險性資產之比率低於百分之八或最近一期經會計師查核簽證之累積盈虧為負者，不得申請新增本法第十六條及第十七條尚未經主管機關核准之業務項目。

二、建立信託投資作業準則 (信託業受益轉讓風管辦法§22)

    (一) 信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，以受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者，除受託擔任證券投資信託基金、期貨信託基金之基金保管機構外，應建立充分瞭解客戶之作業準則，其內容至少應包括下列事項：

    (二) 前項客戶為非專業投資人時，應遵守下列事項：

          1. 依第五項同業公會所定之自律規範建立商品適合度規章，以確認委託人足以承擔所投資標的之風險。

          2. 以淺顯文字明確告知委託人，該投資標的之交易係信託業依據委託人之運用指示，由信託業以受託人名義代委託人與交易相對人進行該筆投資交易。

    (三) 前項第一款所稱商品適合度規章，其內容至少應包括非專業投資人風險承受等級及個別商品風險等級之分類，以利依非專業投資人之風險承受等級，推介或受託投資合適風險等級之商品。並應建立事前及事後監控機制，以避免不當推介或受託投資之情事。

    (四) 委託人委託投資之標的為信託業所推介者，信託業之推介內容若有虛偽、隱匿情事，或未依第二項第一款規定辦理者，應負損害賠償責任。

    (五) 第二項第一款所稱商品適合度規章之內容、作業程序及其他應遵循事項，由同業公會擬訂，報請主管機關核定。

    (六) 信託業辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為目的者，準用第一項至第五項規定。

三、費率規範 (信託業受益轉讓風管辦法§24)

    (一) 信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，自交易相對人取得之報酬、費用、折讓等各項利益，應分別明定收取費率之範圍。

    (二) 信託業應將前項利益實際收取之費率及年化費率，告知委託人；以非專業投資人為受託投資對象之商品，前項利益之年化費率不得超過該商品受託投資總金額之百分之零點五，未滿一年者，依實際投資期間按比例計算。

    (三) 但證券投資信託基金管理辦法、證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則、境外基金管理辦法、期貨信託基金管理辦法或境外結構型商品管理規則另有規定者，從其規定。

    (四) 信託業辦理對信託財產具有運用決定權之金錢信託業務或有價證券信託業務，自交易相對人取得服務費或手續費折讓，應將該服務費或手續費折讓作為委託人買賣成本之減少。

試題練習

1. 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，兼營信託業務之銀行申請辦理信託業法第17條各款附屬業務，其報請主管機關核定應檢附之申請書件，下列何者非屬之？

   (A) 營業計畫書

   (B) 董事會議紀錄

   (C) 附屬業務契約範本

   (D) 最近一期經會計師查核簽證之財務報告

                                                                     Ans：C

2. 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，信託業務辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，自交易相對人取得之報酬、費用、折讓等各項利益，應分別明定收取費率之範圍以非專業投資人為受託投資對象之商品，前項利益之年化費率不得超過該商品受託投資總金額之多少比率？

   (A) 百分之零點五

   (B) 百分之一

   (C) 百分之一點五

   (D) 百分之三

                                 Ans：A

金融銀行考試資訊》

公股銀行招考一覽｜銀行完整考古題下載

金融基測FIT考訊｜FIT考古題下載 (銀行能力檢定測驗)

金融證照考試一覽｜證照考古題下載

優惠資訊》

立即線上諮詢/來班來電洽詢

拚國考免出門，LINE免費線上諮詢還能領3大好禮

看好了！雲端函授課程陪你防疫搶高薪，7大高效學習優勢

加入全國分班LINE@迅速掌握最新考訊及各地優惠資訊

加入FB粉絲團》金融銀行專業教室