出納業務-2

有價證券

一、涵蓋種類
有價證券包括國庫券、金融債券、公債、公司債、央行可轉讓定期存單、銀行可轉讓定期存單、商業本票、銀行承兌匯票、股票、受益憑證、新股權利證書、儲蓄券、外國有價證券等。
二、保管明細
庫存有價證券及客戶委託保管之有價證券種類、面額、號碼、張數等，應在保管袋上標示清楚，並與明細帳及日計表相符。
三、兌領入帳
有價證券之本金、息票應完整無缺，到期者應「兌領入帳」。
四、過戶入帳
銀行買入股票、受益憑證等記名有價證券應即時辦理過戶手續，股息及紅利應按期收取並如數入帳。
五、主管核准
客戶委託保管之有價證券其送存、提領，應經主管人員核准。
六、入庫保管
客戶委託保管之有價證券，應經相關人員密封後入庫保管，經辦人員不得自行保管，並應作不定期盤點。
七、保管手續費
客戶委託保管之有價證券，其保管手續費應依規定收取並即時入帳。
八、保管憑條
客戶委託保管之有價證券，銀行應製發保管憑條，此保管憑條應經「有權人員」簽章核發。
九、扣押處分
銀行若行使假扣押、假處分，而將有價證券送法院提存時，應將相關收據存卷，其本金、息票到期者應兌領入帳。
十、不定期盤點
所有有價證券(含客戶委託保管者)，應經常做不定期盤點，並作成記錄。

空白單據

一、涵蓋種類
空白單據內容包括種類如下：
空白支票。
空白本票。
空白匯票。
空白存摺。
空白存單。
空白領款號碼牌。
空白金融卡。
空白信用卡。
空白其他。
二、設簿控管
各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，並經主管人員核章。
三、嚴禁自行保管
空白單據之領用、保管及簽發等應符合內部牽制，經辦人員於營業時間外不得進行保管。
四、單據銷毀
因故誤書、作費之空白單據應依規定程序銷毀。
五、嚴禁預簽
尚未領用之空白存摺，不得由主管預為簽章。
六、不定期盤點
各項空白單據必須經常作不定期盤點，並作成記錄。

授信債權憑證

一、盤點
金庫內授信債權憑證應加以盤點，其數量應與登記簿相符。
二、借閱控管
授信債權憑證保管袋之借閱，應填製借閱單，並經主管人員核准。
三、保管憑證
撥貸後經將債權憑證移送主管或指定人員保管。
四、借調後歸還
授信憑證保管袋借調後，應於規定期限內歸還，經管人員並應同時退還借閱單。

自動櫃員機及金融卡

一、密碼鑰匙保管
自動櫃員機之密碼及鑰匙必須分人保管，對現金之裝卸應嚴密管制。
二、金融卡申請書
存戶申請金融卡應填具申請書並經主管人員覆核後依規定辦理。
三、資料建檔
金融卡申請及領用時必須將資料即時輸入電腦，輸入之資料必須確實。
四、嚴禁預先簽收
金融卡上未發出時，不得有預先予存戶簽收之情事。
五、掛失申請
存戶辦理金融卡掛失時必須填具申請書並加蓋原留印鑑，並即時輸入電腦。
六、卡片重申請
金融卡毀損、換發或銷戶時，必須請存戶填具申請書並加蓋原留印鑑，將原卡打洞作廢，並即時輸入電腦。
七、未領卡作廢
存戶申請金融卡逾規定期間未領取時，應依規定程序辦理作廢。
八、留置自行金融卡處理
自動櫃員機上留置之金融卡應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」，如屬本單位之正常卡片，應由主管妥善保管。存戶領回時，應於登記簿上簽收。
九、留置他行金融卡處理
自動櫃員機上留置他行之金融卡，應於當日填製「金融資訊自動化服務機器留置金融卡送回表」密封寄還發卡行。
十、繳回金融卡處理
存戶繳回之金融卡應打洞(剪角)作廢。
十一、安全措施
自動櫃員機各項安全措施(如警報、保全系統)及攝、錄影機，應裝置妥善。
十二、交易記錄表內容
自動櫃員機之交易記錄表應註明機號、日期妥適保管，機內現金如發生不符，應將其原因、金額填載於記錄上。