巴塞爾銀行監理委員會所訂內部控制制度評估原則 金融機構內部控制制度評估之十三項原則 一、董事會責任(巴塞爾內控評估原則1) 董事會應該負責：核准並定期評估整體營運策略及重要政策；瞭解銀行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險；核定銀行組織架構；以及督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作。董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。 二、高階管理階層則認(巴塞爾內控評估原則2) 高階管理階層應該負責：執行董事會所核准之營運策略及政策；研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險；維持權責劃分及報告系統明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行；制訂妥善之內部控制政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。 三、董事會與高階管理階層共同責任(巴塞爾內控評估原則3) 董事會及高階管理階層應該負責：提昇全體員工高尚廉潔之道德水準；在組織內建立人人重視內部控制並身體力行之文化；讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責。 四、辨識評估風險(巴塞爾內控評估原則4) 有效的...

組織 (二)審判組織 3.法庭 (1)最高行政法院應分庭審判，其庭數視事務之繁簡定之。（行政法院組織法第14條第1項） (2)最高行政法院各庭置庭長1人，法官4人，共5人合議審判訴訟事件。（最高行政法院處務規程第15條） (3)...

組織 (二)審判組織 2.院長 (1)性質 A.最高行政法院院長，其院長及法官之職務均為本職，此與高等行政法院及其分院院長均係由法官兼任者有別。 B.此外，最高行政法院院長並任法官，為行政法院系統中唯一之特任法官。 (2)法制...

票券金融管理法 一、未經信評之短期票券交易限制(票券金融管理辦法5) 票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限： 國庫券。 基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或...

設立 (一)意義 1.最高行政法院之設立區域，係以全國之領域為其管轄範圍。 2.故最高行政法院，其並無分設若干最高法院及其分院之情形。 (二)法制 最高行政法院設於中央政府所在地。（行政法院組織法第11條） 職權 (...

組織 (四)輔助機構 1.人事室 (1)最高法院設人事室，依法律規定辦理人事管理、人事查核等事項，並得分股辦事；股長由科員兼任，不另列等。 (2)最高法院人事室主任1人，簡任第10職等。 (3)最高法院人事室副主任1人，薦任第9...

判例之選編及變更 (一)編為判例 1.最高法院之裁判，其所持法律見解，認有編為判例之必要者，應分別經由院長、庭長、法官組成之民事庭會議、刑事庭會議或民、刑事庭總會議決議後，報請司法院備查。（法院組織法第57條第1項） 2.最高法院判...

金融機構出售不良債權應注意事項 一、法令依歸(出售不良債權注意事項第1點) 金融機構出售不良債權時，除依其他法令規定外，並應依本注意事項辦理。 前項之金融機構係指銀行、信用合作社、票券金融公司及信用卡業務機構。 二、出售不...

組織 (三)事務組織 (2)書記官長 A.最高法院書記廳書記官長，簡任第11職等至第13職等，承院長之命處理行政事務。（法院組織法第52條第1項） B.書記官長為討論書記廳行政事務，得召集所屬有關職員會議，由書記官長任主席，但不採...

金融機構辦理現金卡業務應注意事項 一、現金卡定義(現金卡業務注意事項第1點) (一)本注意事項所稱現金卡業務，係指銀行及信用合作社（以下簡稱金融機構）提供一定金額之信用額度，僅供持卡人憑金融機構本身所核發之卡片於自動化服務設備或以...

組織 (二)審判組織 4.庭長 (1)性質 A.庭長之職務，係屬於「司法行政」性質，庭長之本職仍為「法官」，庭長僅為兼職。 B.故而，庭長除應依法監督各該法庭之行政事務以外，仍應以「法官」之身分，行使對於訴訟案件之審判職權，與其...

組織 (二)審判組織 2.院長 (1)性質 A.最高法院院長，其「院長」及「法官」之職務均為本職，此與高等法院及其分院院長、地方法院及其分院院長之「院長」，均係由「法官兼任」者有別。 B.此外，最高法院院長並任法官，為普通法院系...