防制洗錢與打擊資恐相關法令 (十)

   (四) 應持續審查之情形與辦理方式

         公證人對有業務關係之請求人，應實施持續性之請求人審查，並依下列規定辦理：

         (1) 對公證、認證事務詳細審視，確保請求人所為之請求與其業務性質、風險相符，必要時並應瞭
              解資金之直接來源或去向。

         (2) 定期檢視辨識請求人及實質受益人身分之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新。
              請求人評估為高風險者，應每年至少檢視一次。

         (3) 依重要性及風險程度，對現有之請求人身分資料進行審查。
              得知客戶身分與背景資訊有重大變動時，應考量前次審查之時點及所取得資料之適足性後，於
              適當時機對已存在之往來關係進行審查。

         (4) 對請求人資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現請求人涉及疑似洗錢或資恐交易、請求人之交
              易、帳戶之運作方式出現與其業務性質不符之重大變動或與前次不同時，應再次實施客戶審查
              措施。
 

    ● 知識補給

       業務關係係指同一公證人於五年內辦理同一請求人之特定交易公證、認證事務達三次以上。
 

   (五) 審查措施之強度

         應以風險基礎方法決定其執行強度：

         1. 評估項目
            請求人之背景、資金之直接來源或去向、交易金額及交易型態。

         2. 資金之直接來源或去向，或請求人來自於高風險國家或地區者，為高風險。

   (六) 應拒絕辦理公證、認證之情形

         1. 疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義。

         2. 拒絕提供審核身分措施之相關文件。

         3. 持用偽、變造身分證明文件。

         4. 出示之身分證明文件均為影本。

         5. 提供文件資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證。

         6. 不尋常拖延應補充之身分證明文件。

         7. 請求人為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖
             分子或團體。但依資恐防制法第六條第一項所為之支付不在此限。

         8. 有其他異常情形，而請求人無法提出合理說明。

四、可疑交易之申報與制裁名單的財產之通報

   (一) 得申報之情形

         1. 公證人如無法完成確認身分程序，得向法務部調查局申報疑似洗錢或資恐之交易。

         2. 公證人於懷疑請求人或其所為之請求可能涉及洗錢或資恐，且合理相信執行確認身分程序可能洩
             漏訊息時，得直接申報疑似洗錢或資恐之交易。

   (二) 對制裁名單之個人、法人或團體資產應通報之情形

         公證人因業務關係知悉經指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐
         怖分子或團體之財物、財產上利益，或該財物、財產上利益之所在地時，應向法務部調查局通報。

   (三) 申報或通報程序

         1. 自發現疑似洗錢或資恐交易或知有應通報情形之日起十個工作日內，依法務部調查局所定之申
            報、通報格式，簽報專責主管核定後，立即向法務部調查局申報、通報。

         2. 對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易事件，應立即以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查
             局申報，並應補辦書面資料。但經法務部調查局以傳真資料確認回條確認收件者，無需補辦申
             報書。並應留存傳真資料確認回條。

         3. 申報書、通報書及傳真資料確認回條，應依法務部調查局規定之格式辦理。

五、紀錄保存

   (一) 公證、認證事務相關資料

         公證人應就受理特定交易之公證、認證事務編列卷宗，自公證、認證事務終結之日起五年內，保存
         下列文件之正本、影本或抄錄本，其應足以重建個別特定交易，以備作為認定不法活動之證據。

         1. 為確認請求人身分所取得之所有紀錄。

         2. 銀行帳戶資料、支付證明或契約文件檔案。

         3. 其他對請求人或其代理人進行詢問所取得之背景或目的資訊與資料。

   (二) 登記簿

         公證人應於法院公證處或民間公證人事務所以書面或電磁紀錄備置特定交易事件登記簿，登記簿保
         存五年，並應載明下列事項：

         1. 收件簿編號。

         2. 公證書或認證書字號。但未作成公證書或認證書者，不在此限。

         3. 案由（種類）。

         4. 符合洗錢防制法第五條第三項第三款之事由。

         5. 請求人、代理人姓名、身分證明文件字號及住居所；如係法人、團體或信託者，其名稱、核准字
            號及事務所。

         6. 公證、認證之年、月、日。

         7. 風險評估及處理結果。

   (三) 申報、通報資料

         向法務部調查局申報、通報資料及相關紀錄憑證之保存，應保存至少五年。
         司法院、法務部、監督機關或其他權責機關因調查洗錢或資恐事件，依法要求公證人出具前述文件
         時，公證人應確保迅速提供無虞。

六、教育訓練

   (一) 公證人應參加由公證人公會、政府機關、法人或團體等舉辦之防制洗錢或打擊資恐之在職訓練，並
         向任職或所屬地方法院報備。

   (二) 在職訓練，每二年應至少參加三小時之研習。

其他

其他有關指定之非金融事業或人員之防制洗錢及打擊資恐辦法，如「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」、
「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法」、「地政士及不動產經紀業防制洗錢及打擊資恐
辦法」等，皆因應民國 107 年洗錢防制法之修正，而於同年 11 月 9 日修正公布。因與前述律師、公證
人甚至銀行業部分規定相似，故本書不再一一贅述，詳細規定請見附錄二法規。

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