防制洗錢與打擊資恐執行實務 (五)

(六) 重要性與應用

1. 建立業務關係時點

(1) 原則：銀行完成客戶審查措施前，不得與該客戶建立業務關係或進行臨時性交易。

(2) 例外：符合下列情形者，得先取得辨識客戶及實質受益人身分之資料，並於建立業務關係
後，再完成驗證。

A. 可允許之情形

(A) 洗錢及資恐風險受到有效管理。
包括應針對客戶可能利用交易完成後才驗證身分之情形，採取風險管控措施。

(B) 為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。

a. 應在建立業務關係後，不遲於 30 個工作天內完成客戶身分驗證程序。

b. 倘在建立業務關係 30 個工作天後，仍未能完成客戶身分驗證程序，則銀行應暫時中止與客
戶的業務關係，及避免進行進一步的交易（在可行狀況下，將資金退回原資金來源則不在
此限）。

c. 倘在建立業務關係 120 天後，仍未能完成客戶身分驗證程序，則銀行應終止與客戶之業務
關係。

B. 風險管控措施
銀行如允許客戶未完成身分驗證前建立業務關係，則應採取相關的風險管控措施，包括：

(A) 訂定客戶身分驗證完成期限。

(B) 於客戶身分驗證完成前，營業單位督導主管應定期檢視與該客戶之往來關係，並定期
向高階主管報告客戶身分驗證處理進度。

(D) 於客戶身分驗證完成前，限制該客戶不得將款項支付予第三人。但符合以下各條件者
不在此限：

a. 無洗錢／資恐活動疑慮。

b. 該客戶之洗錢／資恐之風險等級屬低風險。

c. 交易依銀行內部風險考量，所訂核准層級之高階管理人員核准。

d. 收款人之姓名／名稱與洗錢或資恐名單不符。

(E) 對所取得客戶或實質受益人身分資料之真實性、妥適性或其目的有所懷疑時，仍應限
制該客戶不得將款項支付予第三人。

2. 婉拒建立業務關係或交易之情形

(1) 法定

A. 疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體。

B. 客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件，但經可靠、獨立之來源確實查證身分屬實者
不在此限。

C. 對於由代理人辦理之情形，且查證代理之事實及身分資料有困難。

D. 持用偽、變造身分證明文件。

E. 出示之身分證明文件均為影本。但依規定得以身分證明文件影本或影像檔，輔以其他管
控措施辦理之業務，不在此限。

F. 提供文件資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證。

G. 客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件。

H. 建立業務關係之對象為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際
組織認定或追查之恐怖分子或團體。但依資恐防制法第六條第一項第二款至第四款所為
支付不在此限。

I. 建立業務關係或交易時，有其他異常情形，客戶無法提出合理說明。

(2) 得依契約約定

A. 對於有前項第 8 點（H.）之情形，銀行得拒絕業務往來或逕行終止業務關係。

B. 對於不配合審視、拒絕提供實質受益人或對客戶行使控制權之人等資訊、對交易之性質
與目的或資金來源不願配合說明等客戶，銀行得暫時停止交易，或暫時停止或終止業務
關係。

(3) 在不違反相關法令情形下，銀行如果得知或必須假定客戶往來資金來源自貪瀆或濫用公共
資產時，應不予接受或斷絕業務往來關係。

3. 疑似洗錢或資恐交易之申報

(1) 銀行對於無法完成確認客戶身分相關規定程序者，應考量申報與該客戶有關之疑似洗錢或
資恐交易。

(2) 銀行懷疑某客戶或交易可能涉及洗錢或資恐，且合理相信執行確認客戶身分程序可能對客
戶洩露訊息時，得不執行該等程序，而改以申報疑似洗錢或資恐交易。

(3) 建立業務關係之對象為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組
織認定或追查之恐怖分子或團體且非為依資恐防制法第六條第一項第二款至第四款所為支
付之情形，銀行應依洗錢防制法第十條申報疑似洗錢或資恐交易，如該對象為資恐防制法
指定制裁之個人、法人或團體，銀行並應於知悉之日起不得有資恐防制法第七條第一項行
為，及依資恐防制法規定辦理通報。

(4) 銀行若於前項所述對象受制裁指定前已有資恐防制法第六條第一項第三款及第四款情事，
則應依資恐防制法相關子法向資恐審議會申請許可。

4. 其他建立業務關係應注意事項悉依銀行內部作業規定辦理。