防制洗錢與打擊資恐執行實務 (六)

 

四、辦理通匯往來銀行業務（cross-border correspondent banking）本範本 第 10 條

    辦理通匯往來銀行業務及其他類似業務，應至少訂有下列政策及程序，委託機構為銀行本身之國外分
    公司（或子公司）時，亦適用之。

   (一) 事前評估

         1. 蒐集足夠之可得公開資訊，以充分瞭解該委託機構之業務性質，並評斷其商譽及管理品質，包括
             是否遵循防制洗錢及打擊資恐之規範，及是否曾受洗錢及資恐之調查或行政處分。

         2. 評估該委託機構對防制洗錢及打擊資恐具備適當之控管政策及執行效力。

         3. 在與委託機構建立通匯往來關係前，應依銀行內部風險考量，所訂核准層級之高階管理人員核准
             後始得辦理。

   (二) 建立業務關係

         1. 以文件證明各自對防制洗錢及打擊資恐之責任作為。

         2. 業務涉及過渡帳戶（payable–through accounts）時

            (1) 須確認該委託機構已對可直接使用通匯往來銀行帳戶之客戶，確實執行確認客戶身分等措
                 施。

            (2) 必要時並能依通匯往來銀行之要求提供確認客戶身分之相關資料。

         3. 不得與空殼銀行（Shell banks）或與允許空殼銀行使用其帳戶之委託機構建立通匯往來關係。

         4. 對於無法配合銀行提供上開資訊之委託機構，銀行得對其拒絕開戶、暫停交易、申報疑似洗錢或
             資恐交易或中止業務關係。

五、辦理匯款業務 本範本 第 12 條

    銀行未能依下列規定辦理匯款時，不得執行匯款業務。

   (一) 外匯境內及跨境之一般匯出及匯入匯款業務

         銀行辦理外匯境內及跨境之一般匯出及匯入匯款業務，應依「銀行業辦理外匯業務作業規範」辦
         理。

   (二) 新臺幣境內匯款業務

         銀行辦理新臺幣境內匯款業務，應依下列規定辦理：

         1. 境內電匯之匯款銀行應採下列方式之一提供匯款人及受款人資訊：

            (1) 隨匯款交易提供匯款人及受款人資訊。

            (2) 隨匯款交易提供匯款人及受款人之帳戶號碼或可供追蹤之交易碼，並於收到受款金融機構或
                 權責機關請求時，於三個營業日內提供匯款人及受款人資訊。但檢察機關及司法警察機關要
                 求立即提供時，應配合辦理。

         2. 匯款銀行應保存所有有關匯款人及受款人資訊。

匯款人資訊	匯款人姓名 扣款帳戶號碼（如無，則提供可供追蹤之交易碼）匯款人地址或身分證號或出生日期及出生地
受款人資訊	收款人姓名 受款帳戶號碼（如無，則提供可供追蹤之交易碼）

六、疑似洗錢或資恐交易 本範本 第 9 條

   (一) 辨識

         1. 銀行發現或有合理理由懷疑客戶、客戶之資金、資產或其欲／已進行之交易與洗錢或資恐等有關
             者，不論金額或價值大小或交易完成與否，均應對客戶身分進一步審查。

         2. 辨識可能為洗錢或資恐之警示交易

            (1) 銀行應依本身資產規模、地域分布、業務特點、客群性質及交易特徵，並參照銀行內部之洗
                 錢及資恐風險評估或日常交易資訊等，選擇或自行發展契合銀行本身之表徵，以辨識出可能
                 為洗錢或資恐之警示交易。

            (2) 辨識出之警示交易應就客戶個案情況判斷其合理性，並留存檢視紀錄。例如是否有與客戶身
                 分、收入或營業規模顯不相當、與客戶本身營業性質無關、不符合客戶商業模式、無合理經
                 濟目的、無合理解釋、無合理用途、或資金來源不明或交代不清。

            (3) 經認定非疑似洗錢或資恐交易者，應當記錄分析排除理由。

            (4) 如認為有疑似洗錢或資恐之交易，除應確認客戶身分並留存相關紀錄憑證外，應自銀行內部
                 發現並確認為疑似洗錢或資恐交易之日起十個營業日內向法務部調查局辦理申報。
                 註：金融機構防制洗錢辦法第 15 條已於 107.11.14 對申報時間進行修正

         3. 建立系統輔助監控者

            (1) 銀行就各項疑似洗錢或資恐交易表徵，應以風險基礎方法辨別須建立相關資訊系統輔助監控
                 者。

            (2) 未列入系統輔助者，銀行亦應以其他方式協助員工於客戶交易時判斷其是否為疑似洗錢或資
                 恐交易。

            (3) 系統輔助並不能完全取代員工判斷，銀行仍應強化員工之訓練，使員工有能力識別出疑似洗
                 錢或資恐交易。

   (二) 可疑交易申報程序

         1. 各單位承辦人員發現異常交易，應立即陳報督導主管。

         2. 督導主管應儘速裁決是否確屬應行申報事項。如裁定應行申報，應立即交由原承辦人員填寫申報
             書。

         3. 將申報書呈經單位主管核定後轉送專責單位。

         4. 由專責單位簽報專責主管核定後，立即向法務部調查局申報。

         5. 對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報，應立即以傳真或其他可行方式儘速向法務
             部調查局申報，並立即補辦書面資料。但經法務部調查局以傳真資料確認回條確認收件者，無
             需補辦申報書。銀行並應留存傳真資料確認回條。

   (三) 紀錄保存

         疑似洗錢或資恐交易之申報，其申報之相關紀錄憑證，應以原本方式至少保存五年。

   (四) 防止申報資料及消息洩露之保密規定

         1. 疑似洗錢或資恐交易申報事項，各級人員應保守秘密，不得任意洩露。銀行並應提供員工如何避
             免資訊洩露之訓練或教材，避免員工與客戶應對或辦理日常作業時，發生資訊洩露情形。

         2. 本申報事項有關之文書，均應以機密文件處理，如有洩密案件應依有關規定處理。

         3. 防制洗錢專責單位、法令遵循主管人員或稽核單位人員為執行職務需要，應得及時取得客戶資料
             與交易紀錄，惟仍應遵循保密之規定。

七、一定金額以上之通貨交易（大額交易申報）

    銀行對達一定金額以上之通貨交易，應確認客戶身分並留存相關紀錄憑證，並應依下列規定辦理：

   (一) 確認客戶身分措施

         1. 憑客戶提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳
            戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼等事項加以記錄。但如能確認客戶為交易帳戶本人者，可
            免確認身分，惟應於交易紀錄上敘明係本人交易。

         2. 交易如係由代理人為之者，應憑代理人提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出
             生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼等事項加以記錄。

         3. 交易如係屬臨時性交易者，應依確認客戶身分（一般審查）方式之初次審查方式確認客戶身分。

   (二) 大額交易申報

         1. 原則應申報

            (1) 銀行對達一定金額以上之通貨交易，應於交易完成後五個營業日內以媒體申報方式，向法務
                 部調查局申報。

            (2) 無法以媒體方式申報而有正當理由者，得報經法務部調查局同意後，以書面申報之。

         2. 例外免申報情形

            (1) 對下列達一定金額以上之通貨交易，免向法務部調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相
                 關紀錄憑證：

                 A. 存入政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）、公私立學校、公用
                     事業及政府依法設立之基金所開立帳戶之款項。

                 B. 金融機構代理公庫業務所生之代收付款項。

                 C. 金融機構間之交易及資金調度。但金融同業之客戶透過金融同業間之同業存款帳戶所生之
                     應付款項，如兌現同業所開立之支票，同一客戶現金交易達一定金額以上者，仍應依規定
                     辦理。

                 D. 公益彩券經銷商申購彩券款項。

                 E. 代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易、代收信用卡消費帳款之交易），其繳款
                     通知書已明確記載交易對象之姓名、身分證明文件號碼（含代號可追查交易對象之身分
                     者）、交易種類及金額者。但應以繳款通知書副聯作為交易紀錄憑證留存。

            (2) 非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上之百貨公司、量販店、連
                 鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業及餐飲旅館業等

                 A. 經銀行確認有事實需要者，得將名單轉送法務部調查局核備，如法務部調查局於十日內無
                     反對意見，其後該帳戶存入款項免逐次確認與申報。

                 B. 銀行每年至少應審視交易對象一次。

                 C. 如與交易對象已無本項往來關係，應報法務部調查局備查。

            (3) 對於前二項交易，如發現有疑似洗錢或資恐交易之情形時，仍應依洗錢防制法第十條及資恐
                 防制法第七條第二項規定辦理。

         3. 向調查局申報資料及相關紀錄憑證，以原本方式至少保存五年。

 

 

 

 

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