防制洗錢與打擊資恐執行實務 (二)

二、客戶審查（CDD）

    法條用語為「確認客戶身分」。

   (一) 客戶之定義 本範本 第 3 條

         1. 與銀行建立業務關係者（包含自然人、法人、團體或信託）。

         2. 經銀行認可辦理臨時性交易者。
             臨時性交易係指民眾到非已建立業務關係銀行辦理之交易，包括現金匯款、換鈔、繳費等交
             易。

         3. 通常並不包括某一交易的第三方。如在付款的電匯交易中，匯出匯款行並不會視此筆匯款交易之
             收款人為其客戶。

   (二) 客戶風險等級

         1. 確認風險等級時機 本指引 第 6 點

            (1) 建立業務關係時。

            (2) 依據銀行之風險評估政策及程序，對既有客戶重新進行客戶風險評估。

            (3) 於進行持續審查之適當時機適時調整風險等級。

         2. 風險等級

            (1) 設置規則 本指引 第 4 點

                 A. 客戶之風險等級，至少應有兩級（含）以上之風險級數，即「高風險」與「一般風險」兩
                     種風險等級，作為加強客戶審查措施及持續監控機制執行強度之依據。

                 B. 銀行不得向客戶或與執行防制洗錢或打擊資恐義務無關者，透露客戶之風險等級資訊。

                             ┌  高風險 ─── 加強措施
                 必備等級│      ⇩
                             └ 一般風險
                                     ⇩
                                 低風險 ─── 簡化措施

                 本指引第 5、 7 點規定
 

            (2) 高風險

                 A. 適用客戶類型

                    (A) 直接視為高風險客戶

                    (B) 具特定高風險因子之客戶

                 B. 風險管控措施 本指引 第 7 點

                    (A) 進行加強客戶審查措施（Enhanced Due Diligence, EDD）

                         a. 採取合理措施以瞭解客戶財富及資金之實質來源

                            ● 取得開戶與往來目的之相關資料：預期帳戶使用狀況（如預期交易之金額、目的
                                及頻率）。

                            ● 取得個人客戶財富來源、往來資金來源及去向、資產種類與數量等資訊。其中資
                                金來源如為存款，應進一步瞭解該存款之來源。

                            ● 取得法人、團體或信託之受託人客戶進一步之商業資訊：瞭解客戶最新財務狀
                                況、商業活動與業務往來資訊，以建立其資產、資金來源及資金去向。

                            ● 取得將進行或已完成交易之說明與資訊。

                            ● 依據客戶型態進行實地或電話訪查，以確認客戶之實際營運情形。

                         b. 在建立或新增業務往來關係前，應依銀行內部風險考量，所訂核准層級之高階管理
                             人員同意。

                         c. 增加進行客戶審查之頻率。
                             銀行應至少每年檢視一次。

                         d. 對於業務往來關係應採取強化之持續監督。

                    (B) 對於來自洗錢或資恐高風險國家或地區之客戶，應採行與其風險相當之強化措施。

            (3) 低風險

                 A. 適用客戶類型

                    (A) 銀行得依據完整之書面風險分析結果，自行定義可直接視為低風險客戶之類型，而書
                         面風險分析結果須能充分說明此類型客戶與較低之風險因素相稱。
                         本指引 第 5 點第 2 項

                    (B) 雖依銀行判斷應屬低風險客戶，但有下列情形者，仍不視為低風險客戶：

                         a. 客戶來自未採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險國家或地區。

                         b. 足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。

                 B. 風險管理措施 本指引 第 7 點

                     得由銀行依據其風險防制政策及程序，採取簡化措施，簡化措施應與其較低風險因素相
                     當。

                    (A) 降低客戶身分資訊更新之頻率。

                    (B) 降低持續性監控之等級，並以合理的金額門檻作為審查交易之基礎。

                    (C) 從交易類型或已建立業務往來關係可推斷其目的及性質者，得無須再針對瞭解業務往
                         來關係之目的及其性質，蒐集特定資訊或執行特別措施。

   (三) 時機 本範本 第 4 條

         1. 確認客戶身分

            (1) 與客戶建立業務關係時。

            (2) 進行下列臨時性交易時

                 A. 辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上交易（含國內匯款）時。多筆顯有關聯之貨交易
                     合計達新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上時，亦同。

                 B. 辦理新臺幣三萬元（含等值外幣）以上之跨境匯款時。

            (3) 發現疑似洗錢或資恐交易時。

            (4) 對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

         2. 持續審查

            銀行應依重要性及風險程度，對現有客戶進行客戶審查，並於考量前次執行客戶審查之時點及所
            獲得資料之適足性後，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。適當時機包含：

            (1) 客戶加開帳戶或新增業務往來關係時。

            (2) 依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點。

            (3) 得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。

            (4) 經申報疑似洗錢或資恐交易等，可能導致客戶風險狀況發生實質性變化的事件發生時。

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