信託業務 (二)

 

特定金錢信託投資國內、外有價證券

一、我國自然人或法人

     委託人必須是我國境內之自然人或法人，七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約，應取得其法定代理人書面同意。未滿七歲之未成年人、受監護或輔助宣告之人或破產人簽立信託契約應由法定代理人代行。

二、嚴禁擔保條件

     信託契約應明白揭示，不擔保本金及最低收益率。

三、原留印鑑

     各項申購、贖回及轉換等申請書，應加蓋原留印鑑。

四、鍵入電腦

     各項申購、贖回及轉換等申請資料，應鍵入電腦並經主管覆核。

五、國外保管機構辦理

     委託人逐筆指示委託銀行於國際金融市場進行買賣操作，其持有之有價證券及辦理交割與孳息領取等事宜，必須由受託銀行指示國外保管機構辦理。

六、扣繳稅額

     屬利息收入及股利收入之收益分配予營利事業機構者，必須依所得稅法規定扣繳 10%稅額。

七、掛失處理

     信託存摺或憑證掛失應輸入電腦控管，掛失申請書所蓋印鑑應與原留印鑑相符。

八、空白存摺或憑證之控管

     空白信託存摺或憑證應交專人保管，領用存摺、憑證必須登錄登記簿控管。

九、投資國外有價證券之種類及範圍

     特定金錢信託投資國外有價證券之種類及範圍如下：

    (一) 經主管機關(金管會)核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金，此境外基金必符合以下規定：(境外基金管理辦法§23、§24)

     ■ 境外基金管理機構(得含其控制或從屬機構)所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值超過二十億美元或等值外幣者。總資產淨值之計算不包括退休基金及全權委託帳戶。

     ■ 境外基金管理機構成立滿二年以上者。

     ■ 境外基金管理機構最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者。

     ■ 個別境外基金必須成立滿一年。

     ■ 境外基金為增加投資效率，持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之百分之四十；境外基金為避險需要，持有衍生性商品未沖銷空頭部位價值之總金額，不得超過該境外基金所持有之相對應有價證券總市值。

     ■ 境外基金不得投資於黃金、商品現貨及不動產。

     ■ 境外基金投資大陸地區證券市場之有價證券不得超過該境外基金資產淨值之百分之十。

     ■ 境外基金不得以新台幣或人民幣計價。

    (二) 證券商得受託買賣於外國證券市場交易之下列有價證券：

          1. 符合一定信用評等等級以上之外國證券，包括：外國中央政府公債、外國公司債券(含可轉換公司債及附認股權證公司債)。

          2. 符合一定信用評等等級以上之外國證券化商品，但不得為再次證券化商品或合成型證券化商品。

          3. 符合一定信用評等等級以上之境外結構型商品。

十、信託業辦理特定金錢信託業務受託投資之外國有價證券

    (一) 不得以新台幣計價。

    (二) 除專業投資人依證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條第四項規定辦理外，不得涉及大陸地區或港澳地區下列各款有價證券：

          1. 大陸地區證券市場有價證券。

          2. 大陸地區政府或公司在香港地區發行或經理的有價證券 (ex.國企股)。

    (三) 不得投資於本國企業赴海外發行之有價證券。

    (四) 不得涉及下列有價證券：

          1. 大陸地區註冊之公司在大陸地區及香港地區市場以外之其他證券交易市場有價證券。

          2. 經政府認定陸資企業直接或間接持有股權百分之五十以上，或低於百分之五十但具備實質控制力之外國企業所發行之有價證券(不含上述外國有價證券之 ETF)。

十一、特定金錢信託投資之資金得為新台幣或外幣

     特定金錢信託投資之資金得為新台幣或外幣，惟應遵守下列規定：

限新台幣支付	信託業辦理新台幣特定金錢信託投資外幣有價證券業務，該信託資金之收受及屆期本益之返還，均應以新台幣為之，不得以外幣支付。
限外幣支付	信託業辦理外幣特定金錢信託投資外幣有價證券業務，該信託資金之收受及屆期本益之返還，均應以外幣為之，不得以新台幣支付。

十二、投資標的為境外基金以外之國外有價證券

     信託業辦理特定金錢信託業務，如其投資標的為境外基金以外之國外有價證券者，其業務招攬及營業促銷活動，除應遵守一般規範外，並應遵守下列規定：

    (一) 說明書之放置

          所提供相關商品之說明書等資料，僅得於特定營業櫃檯放置。

    (二) 禁止對外公開宣傳

          不得主動洽詢媒體公開宣導或刊登該特定商品相關內容之廣告，或舉辦說明會、發佈新聞稿。

    (三) 禁止寄發特定商品說明書

          不得主動提供或寄發該特定商品說明書予客戶或一般大眾，但已屬特定金錢信託客戶者不在此限。

    (四) 禁止公開募集

          不得於國內有公開募集行為。

十三、服務費或手續費

     信託業辦理特定金錢信託業務，自交易對手取得之服務費，在性質上屬信託報酬，應依信託業法第十九條之一項第九款規定，於信託契約明定。另信託業辦理特定金錢信託交易對手取得服務費或手續費折讓，應將該折讓作為委託人買賣成本之減少。

十四、運用於購買連動債券購買連動債券

     信託業辦理特定金錢信託運用於購買連動債券，涉及從事衍生自國內股價計期貨交易所有關之現貨商品及指數等要約，其得連結之標的範圍，應與證券商從事結構型商品交易得連結之標的相同。

 

試題練習

1. 信託業務辦理特定金錢信託，自交易對手取得之服務費或手續費折讓，應將該折讓作為：

   (A) 信託業之營業收入

   (B) 委託人買賣成本之減少

   (C) 委託人買賣成本之減少

   (D) 以上皆非

                    Ans：B

 

2. 境外基金為增加投資效率，持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露，不得超過境外基金資產淨值之若干？

   (A) 百分之四十

   (B) 百分之二十

   (C) 百分之五十

   (D) 無限制

                    Ans：A

 

 

金融銀行考試資訊》

公股銀行招考一覽｜銀行完整考古題下載

金融基測FIT考訊｜FIT考古題下載 (銀行能力檢定測驗)

金融證照考試一覽｜證照考古題下載

優惠資訊》

立即線上諮詢/來班來電洽詢

拚國考免出門，LINE免費線上諮詢還能領3大好禮

看好了！雲端函授課程陪你防疫搶高薪，7大高效學習優勢

加入全國分班LINE@迅速掌握最新考訊及各地優惠資訊

加入FB粉絲團》金融銀行專業教室