退休規劃

作者:齊名揚

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退休規劃

退休規劃

 

一、概念

     如何能夠過一個有尊嚴的退休生活,是全體民眾、企業和政府的共同責任。

     1. 定義

        世界衛生組織 (WHO) 將 65 歲以上的長者定義為老年人

        超高齡社會  老年人口比例超過  20%

        高 齡 社 會  老年人口比例超過  14%

        高齡化社會  老年人口比例超過    7%

     2. 台灣現況

        (1) 根據我國內政部統計處資料顯示,截至民國 106 年 6 月底止,台灣 65 歲以上的高齡人口已達 318.4 萬,佔總人口數的 13.5%,已步入高齡社會。

        (2) 扶老比

                             8.2:1                                       5.5:1

                          民國 90 年                                  民國 106 年  

             約 8.2 個生產者扶養一個退休者       約 5.5 個生產者扶養一個退休者

二、退休規劃的影響因素 

退休後生活費用
每月所需的退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大。
是否有固定收入
若有固定收入挹注(如:年金給付、月退俸),退休金籌備壓力會愈小。
物價上漲
通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大。
退休後期間
退休期間愈長,所需退休生活總費用愈高,退休金籌備壓力愈大。
距離退休時間
離退休日愈短,表示累積工作所得期間愈短,退休金籌備壓力愈大。
已有儲蓄
退休前,資產累積愈多,每月退休生活愈寬裕,退休金籌備壓力愈小。
優先順序
退休規劃應以自己及配偶的生活所需為優先考慮,而非省吃儉用留下遺產。

三、退休規劃的重要原則

盡早開始儲蓄 準備退休金,越早起步越輕鬆。
適度參與投資 透過時間與複利效果,持續累積退休金。
不宜太過保守 太低的報酬率恐無法累積到所需要的退休目標金額。
基本生活支出 運用保證給付的養老險或固定給付的退休年金,支應基本生活。
生活品質支出 以沒有保證,但報酬率較高的基金投資,支應彈性較大的品質生活。

四、退休金規劃

     1. 退休後年支出之計算

★ 所得替代率 
所得替代率 = 退休後的所得 ÷ 退休前的所得
● 目前的消費率愈高,應有的所得替代率也愈高。
● 收入成長率愈高,應有的所得替代率會愈低。
● 至少應為 60% 以上,以 70% 為適當

 

★ 通貨膨脹率
● 能夠反映物價上漲的程度
● 影響金錢的實質購買力
● 當通膨率愈高,所得替代率也應愈高
● 當通膨率愈高,投資報酬率也應愈高

     2. 退休金總需求之計算

★ 簡易法
退休金總需求 = 退休後月需求 ×12× 退休餘命 ( 年 )

 

★ 實質報酬率折現法
實質報酬率 = 投資報酬率-通貨膨脹率
退休金總需求 = 退休後月需求 × 12 × 年金現值係數
                                                              n: 退休餘命
                                                              r: 實質報酬率

五、退休金來源分析

勞 工 退 休 金 舊 制 ( 依勞動基準法規定 )
自請退休要件 ● 工作 15 年以上且年滿 55 歲者
● 工作 10 年以上且年滿 60 歲者
● 工作 25 年以上者
● 年資以服務同一事業者為限
基數計算 ● 前 15 年,每年可領 2 個基數
● 超過 15 年以上,每年 1 個基數
● 最高為 45 個基數
薪資計算 退休時前 6 個月的平均薪資
確定給付制 退休金給付責任在於雇主

 

勞 工 保 險 ( 簡稱勞保 ) 民國 98 年 1 月 1 日勞保年金施行後,老年給付主要分為兩個方式: 一次給付及年金給付。若給付方式經勞保局核付後,則不得變更。
一次給付 (舊制)
請 領 資 格
被保險人於 98 年 1 月 1 日前有勞保年資者,於符合下列規定時,得選擇一次請領老年給付。
● 參加保險之年資合計滿 1 年,年滿 60 歲或女性被保險人年滿 55 歲退職者。
● 參加保險之年資合計滿 15 年,年滿 55 歲退職者。
● 在同一投保單位參加保險之年資合計滿 25 年退職者。
● 參加保險之年資合計滿 25 年,年滿 50 歲退職者。
● 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 5 年,年滿 55 歲退職者。

 

新 制 ( 依勞工退休金條例規定,自民國 94 年 7 月 1 日開始實施 )
提撥率 ● 雇主不得低於 6%
● 勞工可自願提撥,但不高於 6%
年金請領條件
(月退休金)
● 勞工年滿 60 歲,新制年資滿 15 年
● 若年資未滿 15 年者,應請領一次退休金
● 年資以實際提繳退休金之月數計算
勞工身故 勞工於請領前死亡,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金
基金收益 退休金運用收益不得低於銀行二年定期存款利率,若不足由國庫補足之
資遣費 ● 年資每滿一年,發給 1/2 個月平均工資
● 最高發給 6 個月平均工資

 

給 付 標 準
一次請領老年給付金額 = 平均月投保薪資 × 給付月數
「平均月投保薪資」 按退保當月起,前 3 年之實際月投保薪資平均計算
給付月數計算 ● 年資每滿 1 年,按其平均月投保薪資發給 1 個月
● 年資合計超過 15 年者,超過部分,每滿 1 年發給 2 個月
給付限制 ● 60 歲以前,最高給付以 45 個月為限
● 超過 60 歲繼續工作者,60 歲以後之保險年資,最多以 5 年計,合併最高以 50 個月為限

 

勞 工 保 險 ( 簡稱勞保 )  年 金 給 付 (新 制)
請 領 資 格
被保險人符合下列規定之一者,得請領老年年金給付:
● 年滿 60 歲,保險年資合計滿 15 年。
● 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 15 年,年滿 55 歲。
● 勞工保險年資未滿 15 年,但併計國民年金保險之年資滿 15 年,於年滿 65 歲時,得選擇請領勞保老年年金給付。
注意:依勞保條例規定,老年年金請領年齡在民國 106 年之前是 60 歲,107 年就會提高為 61 歲,109 年提高為 62 歲,111年提高為 63 歲,113 年提高為 64 歲,115 年以後為 65 歲。
勞 保 新 制  老年年金給付試算

一、給付標準

依下列二種方式擇優發給:

                     平均月投保薪資 × 年資 ×0.775%3,000
      第一式
                   投保薪資較低或年資較短者,選擇第 1 式較有利


                               平均月投保薪資 × 年資 ×1.55% 
      第二式
                   投保薪資較高或年資較長者,選擇第 2 式較有利

舉 例

Q:李經理為 45 年出生,假設勞保老年年金的請領年齡 為 60 歲,當他年滿 60 歲辦理退休時,保險年資 35 年又 5 個多月,平均月投保薪資 32,000 元。
                                                    6  
A:每月年金金額:32,000 × (35 + ─── ) × 1.55% = 17,608 元
                                                   12              

注 意 事 項
●「平均月投保薪資」按加保期間最高 60 個月之月投保薪資平均計算。
● 保險年資未滿 1 年者,依其實際加保月數按比例計算;未滿 30 日者,以 1 個月計算。
● 未達請領年齡而提前請領者,以 5 年為限,每提前 1 年按給付金額減給 4%,最多提前 5 年減給 20%。
● 符合請領年齡而延後請領者,每延後 1 年按給付金額增給 4%,最多增
給 20%。
● 領取老年年金給付之後死亡,如果死者有老年給付差額,得由符合規定
的受益人,另外再選擇請領差額。

二、展延年金

每延後 1 年請領,依原計算金額增給 4%,最多增給 20%。

舉 例

Q:上述李經理繼續工作延至 63 歲退休,保險年資 38 年又3 個多月,平均月投保薪資 32,000 元。                         4
A:每月年金金額:32,000 × (38 + ─── ) × 1.55% = 19,012,
                                                   12
                          19,012 × (1 + 4% × 3) = 21,293 元。

三、減額年金

被保險人保險年資合計滿 15 年,但尚未符合年金請領年齡者,可以提前請領老年年金,但每提前 1 年,依原計算金額減給 4%,以提前 5 年為限。

舉 例

Q:上述李經理 57 歲退休時,保險年資 32 年又 11 個多月,平均月投保薪資 32,000 元,他打算提前 3 年請領老年 年金。

A:每月年金金額:32,000 × 33 × 1.55% = 16,368, 
                          16,368 × (1 - 4% × 3) = 14,404 元。

 

國民年金保險 
( 簡稱國保 )
是我國於 97 年 10 月 1 日開辦的社會保險制度,主要納保對象是年滿 25 歲、未滿 65 歲,在國內設有戶籍,且沒有參加勞保、農保、公保、軍保的國民。
請領資格 ● 國民年金保險之被保險人,於年滿 65 歲時,不論國保年資有幾年,均可請領老年年金給付。
● 自年滿 65 歲之當月起,按月發給至死亡當月止。
給付金額 依下列 A、B 式計算後,擇優計給:

                                               A 式
                ( 月投保金額 × 保險年資 ×0.65%) +加計金額 
                                               B 式 
                            月投保金額 × 保險年資 ×1.3%
保險年資 指被保險人實際繳費期間;其未滿一年者,依實際繳納保險費月數按比例計算。
投保金額 自 104 年起,調整為 18,282 元;以後於消費者物價指數累計成長率達 5% 時,即依該成長率調整。
加計金額 自 105 年起調高為 3,628 元;以後每 4 年會參照消費者物價指數同步調整。

六、因應退休需求的準備

整筆投資可累積的退休金 目前整筆退休準備金 × 複利終值係數
定期定額投資可累積的退休金 目前每期退休準備金 × 年金終值係數
應準備的退休金總額 未來每期退休生活費用 × 年金現值係數

 

國民年金保險  老年年金給付試算
盧女士於 40 年 10 月 1 日出生,具有國民年金保險年資 2 年,盧女士向勞保局提出申請,經審查符合請領條件,自其年滿 65 歲的當月 ( 即 105 年 10 月 ) 起,每月可領取的金額,按照以下二式依規定擇優計給:

A 式
( 月投保金額 × 保險年資 ×0.65%) +加計金額

每月領取金額
 (18,282 × 2 × 0.65%) + 3,628 = 3,866 元

B式
月投保金額 × 保險年資 ×1.3%

每月領取金額 
18,282 × 2 × 1.3% = 475 元

 

 

 

 

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