證券集中保管事業

 

證券集中保管之功能與架構

一、功能

     證券集中保管劃撥交割制度，便是透過一元化之電腦系統作業，來搞定所有證券之結算、交割保管，
     以及過戶等原本複雜的程序。投資人在開立集中保管帳戶之後，便由證券商發給存摺，未來投資人只
     要憑著這本存摺，就能夠直接以「自動轉帳」的方式，辦理交割及過戶。此外，投資人可隨時憑此集
     保存摺，領出或送存有價證券，就好比我們以銀行存摺進行提款與存款一般。

二、架構

     集中保管劃撥交割制度之架構如下：

                                     投資人

                  ↕領回   ↕送存   ↕交易   ↕開戶

                                 證券公司                               

 ↕信用交易             ↕領回 ↕送存 ↕交割               ↕交易

證券金融公司   ↔     證券集中保管公司     ↔     台灣證交所
                    交割       (入庫保管)         交割

                                      ↕過戶

                              股票上市上櫃公司

 

     由此架構圖中不難看出，證券集中保管公司所扮演之功能角色，同時涵蓋有價證券之交割、保管，以
     及過戶等。而證券集中保管公司所保管之有價證券包含：

   (一) 於台灣證券交易所上市之有價證券，如股票、基金受益憑證、認購權證、可轉換公司債、台灣存託
         憑證等。

   (二) 於證券商之營業處所買賣之有價證券，如政府公債、上櫃股票等。

   (三) 其他經金管會指定之有價證券。

證券集中保管事業之相關規範

一、功能定位

     經營有價證券之保管、帳簿劃撥，並負責無實體有價證券之登錄。(證券集中保管事業管理規則§2)

二、設立條件

   (一) 於一個集中市場中，以設立一家證券集中保管公司為限。

   (二) 證券集中保管事業之型態，僅以股份有限公司為限，且設立時之實收資本額不得低於新台幣五億

         元，且必須由發起人一次認足。

   (三) 經營該事業應經金管會之核准。(證券集中保管事業管理規則§3、§4)

三、主要經營業務 (證券集中保管事業管理規則§5)

   (一) 有價證券之保管。

   (二) 有價證券買賣交割或設質交付之帳簿劃撥。

   (三) 有價證券帳簿劃撥事務之電腦處理。

   (四) 有價證券帳簿劃撥配發作業之處理。

   (五) 有價證券無實體發行之登錄。

   (六) 其他經金管會核准之有關業務。

集保帳戶之開立與管理

一、下列機構得於證券集保公司開戶，成為集保公司之參加人：(證券集中保管事業管理規則§11)

   (一) 財政部。

   (二) 證券交易所。

   (三) 證券櫃檯買賣中心。

   (四) 證券商(證券公司)。

   (五) 證券金融事業。

   (六) 受託保管證券投資信託基金、全權委託投資資金、境外華僑及外國人款券或外國專業投資機構款券
         之保管機構。

   (七) 中央政府公債交易商。

   (八) 金融機構。

   (九) 保險業。

   (十) 以帳簿劃撥方式交付無實體有價證券之發行人。

   (十一) 其他經金管會核定者。

二、參加人之必要性

     若證券商為集保事業之參加人，其客戶送存、領回集中保管之有價證券與集中保管之有價證券為帳簿
     劃撥者，則該客戶應以參加人之名義(即證券商)辦理。

三、集保帳戶之管理

   (一) 若客戶欲以參加人之名義將有價證券送存集保者，則應先檢具開戶證明書與印鑑或簽名式樣，向參
         加人辦理開戶手續。

   (二) 客戶以參加人之名義將有價證券送存集保，其有價證券之帳戶劃撥及領回，應以同一帳戶辦理。

   (三) 集保事業應「逐日」與參加人核對帳簿記載有價證券之送存、領回，及剩餘之金額。

   (四) 參加人及其客戶之帳簿，與入帳憑證等，應自登載之日起至少保存十五年。若集保事業接受參加人
         委託，以電腦作業處理帳簿劃撥作業者，則該參加人之客戶帳簿資料由集中保管公司利用電腦媒體
         保存五年。

   (五) 參加人於收受客戶之有價證券後，應於「當日」送存集保公司，但雙北市地區以外之參加人得延至
         次一營業日送存。

   (六) 參加人於接獲客戶請求領回集中保管之有價證券後，應於「當日」即向證券集中保管公司提出申
         請；而集保公司於接獲參加人之領回申請後，應於「次一營業日」將有價證券連同證券號碼清單，
         一併交予參加人並記載於參加人之帳簿內。

   (七) 若客戶請求將其帳戶內之有價證券餘額，全數轉帳至其他參加人之帳戶時，則該客戶應向「原參加
         人」提出存摺與轉帳申請書，並由「原參加人」通知保管事業將客戶之餘額轉撥入對方參加人之帳
         戶內。

   (八) 參加人提出領回有價證券申請時，集中保管公司得以「同種類」且同數量之有價證券，返還予參加
         人。

有價證券之保管方式

一、一般保管

     集保公司所保管之有價證券除另有約定者外，不分參加人別混合保管之，並依參加人帳簿記載餘額分
     別共有。(臺灣集中保管結算所股份有限公司業務操作辦法§6Ⅰ)

二、對公司內部人士持股之保管

     集保公司以分戶保管方式保管發行人董事、監察人及特定股東所持有之記名股票，以客戶別分別設置
     保管帳戶，並掣發有價證券保管證。有價證券保管證僅可憑以辦理領回股票，不得用為出質、轉讓之
     標的及帳簿劃撥交割。(臺灣集中保管結算所股份有限公司業務操作辦法§83Ⅰ、Ⅱ、III)

三、參加人之集保規範

   (一) 客戶擬將有價證券以參加人名義送存保管事業集中保管者，應先檢具開戶申請書及印鑑或簽名式
         樣，向參加人申請開戶。(有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§7Ⅰ)

   (二) 客戶於參加人開戶將有價證券以參加人名義送轉存保管事業集中保管，就該有價證券之帳簿劃撥及
         領回，均應經由同一帳戶辦理。(有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§9)

   (三) 保管事業應逐日與參加人核對參加人帳簿記載有價證券之送存、領回及餘額之數額。
         (有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§13Ⅰ)

   (四) 參加人帳簿、客戶帳簿及其入帳憑證應自登載之日起至少保存十五年。
         (有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§14)

   (五) 集保公司接受參加人委託以電腦處理客戶帳簿資料，每日編製帳冊資料交付參加人，並依其內容以
         電腦媒體保存十五年。
         (臺灣集中保管結算所股份有限公司提供發行人應揭露股權資訊及參加人電腦媒體作業配合事項§4)

   (六) 參加人收受客戶之有價證券，應即在客戶存摺及客戶帳簿登載所收受有價證券之種類、數量及其他
         必要事項，並製作證券號碼清單交付客戶。(有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§17Ⅰ)

   (七) 有價證券應於當日送交保管事業。但台北市及新北市以外之參加人得延至次一營業日。
         (有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§17Ⅱ)

   (八) 客戶請求將其帳戶之有價證券餘額轉帳至設於他參加人之帳戶，或依法令規定轉帳至他人帳戶時，
         應向參加人提出存摺、轉帳申請書，由其通知保管事業將客戶帳戶之餘額撥入對方參加人帳戶。
         (有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法§30Ⅰ)

   (九) 參加人申請領回集中保管之有價證券，集保公司得以同種類、同數量之有價證券返還之。
         (臺灣集中保管結算所股份有限公司業務操作辦法§6Ⅲ)

 

 

 

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