作者：洪健凱

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消費金融及其他業務 (三)

債權收回

一、逾期放款及催收款

(一) 延滯放款

凡逾繳款截止日未繳足當期最低應繳款者，均屬之。

(二) 延滯等級

	定義	條件
M0	逾當期繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 1 個月以內者
M1	連續二期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 1~2 個月內者
M2	連續三期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 2~3 個月內者
M3	連續四期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 3~4 個月內者
M4	連續五期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 4~5 個月內者
M5	連續六期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 5~6 個月內者
M6	連續七期於繳款截止日，未繳足當期最低應繳款者。	延滯 6 個月以上者

(三) 逾期放款

積欠本金或利息超過清償期三個月，或雖未超過三個月，但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。

(四) 催收款

1. 經轉入催收科目之各項放款及其他授信款項。

2. 凡逾期放款應於清償期屆滿「六個月」內轉入催收款科目，但經協議分期償還放款並依約履行者，不在此限。

3. 逾期放款經轉入催收款者，應停止計息。但仍應依契約規定繼續催理，並在催收款各分戶帳內利息欄註明應計利息，或作備忘紀錄。逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息，仍未收清者，應連同本金一併轉入催收款。

(五) M0 級催收 (延滯 1 個月以內者)

1. 初期催收著重提醒客戶。

2. 可以聯絡者，電催要求客戶限期繳款。

3. 無法聯絡者調閱申請書，寄發提醒(催告)通知。

(六) M1 級催收 (延滯 31~60 天)

1. 著重漸進施壓之催收方式。

2. 除電話催告外應採較強烈措詞之函催。

3. 存款圈存或抵銷：

(1) 客戶經本(他行)管制、強制停用或遭受加速條款處分而喪失期限利益者及客戶重大變故(死亡)或顯有影響日後債權收回者，均為圈存、抵銷之時機。

(2) 圈存金額小於存款金額時，應以實際欠款金額為限，不可超額圈存影響卡戶權利。

(3) 卡戶存款遭其他債權人聲請法院扣押時，本行必須主張債權抵銷。

(4) 存款抵銷係最簡易、快速之債權回收途徑，應善於應用。

(七) 特催 (延滯 61 天以上者)

可望收回者

1.軟硬兼施，動之以情，訴之以理，以達到債權回收的目的。

2.得採分期償還之協議及徵提保人，以加強債權確保。

收回困難者

對申請不實之案件，得提起刑事附帶民事訴訟，充分運用話術及談話技巧促使第三人代償。

補充說明

函催應採強烈文字攻勢，如強制執行預告書、刑事告訴文件信函。

(八) 外訪催收要領

■ 態度應和善，並充分掌握現場氣氛，當客戶情緒失控時應設法離開。

■ 客戶家中有婚喪喜慶時或家中有聚會時應避免拜訪。

■ 訪催時應避免客戶外出，而訪催人員卻獨自留在屋內之情況發生。

■ 有人在家時應留意客戶從事之行業及作息時間，詢問是否有其他財產可供擔保。

■ 無人在家時，可留下字條或以粉筆書寫催告字眼並拍照，但忌用挑釁口吻。

■ 客戶非家中戶長時，應儘可能請戶長作保或請不動產所有人作保。

■ 若催訪對象為公司戶，則應注意其存貨設備，營運狀況。若催訪對象為農牧漁業，則應注意其作物數量及採收期。

(九) 法務催收

可採取保全程序(假扣押)、督促程序(支付命令)、訴訟程序(起訴)、非訟程序(本票強制執行之裁定)及刑事告訴。

二、備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業

(一) 一般放款

授信資產中，除正常之授信資產列為第一類外，其餘不良之授信資產，應按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者，第五類收回無望者。

1. 不良授信資產分類 (銀行資產評估分類及損失準備提列工作手冊§5)

應予注意者	授信資產經評估有足額擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期一個月至十二個月。
	授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期一個月至三個月。
	授信資產雖未屆清償期或到期日，但授信戶已有其他債信不良。
可望收回者	授信資產經評估有足額擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期超過十二個月。
可望收回者	授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期三個月至六個月。
收回困難者	授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期六個月至十二個月。
收回無望者	授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期六個月至十二個月。
收回無望者	授信資產經評估無法收回。

2. 備抵呆帳及保證責任準備之評估標準 (銀行資產評估分類及損失準備提列工作手冊§6)

銀行對資產負債表內及表外之授信資產，應按規定確實評估，並以第一類授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之 1%、第二類授信資產債權餘額之 2%、第三類授信資產債權餘額之 10%、第四類授信資產債權餘額之 50%，及第五類授信資產債權餘額全部之和為最低標準，提足備抵呆帳及保證責任準備。

3. 轉銷呆帳 (資損及逾催呆帳處理辦法§11) 逾期放款及催收款，具有下列情事之一者，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳：

(1) 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。

(2) 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過銀行可受償金額，執行無實益者。

(3) 擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者。

(4) 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

(二) 信用卡

發卡機構應依下列規定辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜：(信用卡業管辦法§32)

1. 備抵呆帳之提列

當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限	備抵呆帳之提列
超過一個月至三個月	應提列全部墊款金額之比例 2%
超過三個月至六個月	應提列全部墊款金額之比例 50%
超過六個月	應提列全部墊款金額之比例 100%