保險的運用 (一)

 

保險緒論 - 個人可能遭遇的風險

     個人可能遭遇的風險有： 

     ① 人身上的風險。② 財產上的風險。③ 責任上的風險。

一、人身上的風險

     係指與個人生命或健康有關的風險。可分為：

     ① 死亡。          ③ 意外事故。                ⑤ 殘廢。

     ② 老年或退休。 ④ 健康維護費用的需求。

二、財產上的風險

     指當個人所擁有、使用或保管的財產發生各種直接或間接的損失所產生的風險。舉例而言有，房屋、汽車與船舶存在的風險。

     1. 直接損失風險：發生火災房屋被燒燬所造成損失之風險。

     2. 間接損失風險：

         發生火災房屋被燒燬因而無法營業造成收入中斷或需另外租屋而支出房租所造成損失之風險。

三、責任上的風險

     因發生侵權行為或債務不履行等事故時，對於第三人之財產或身體造成損害，依法應負擔賠償責任的風險。舉例可能有下列情況：

     1. 房屋發生火災波及鄰居，造成需賠償鄰居損失之風險。

     2. 開車撞傷路人，造成需賠償路人醫療費用損失之風險。

     3. 員工因執行業務致他人財產發生損失，造成雇主需賠償他人財產損失之風險。

     4. 專業人士如律師、醫師、會計師，因執行業務的過失、錯誤或疏漏而導致第三人之損失，造成需賠償第三人損失之風險。

     5. 旅客使用遊樂設施發生意外以致受傷，造成負責人需賠償旅客醫療費用損失之風險。

四、馬斯洛的需求理論

     將人類的需求依先後順序可分為

     1. 生理的需求。

     2. 安全的需求。

     3. 社會的需求。

     4. 名望的需求。

     5. 自我滿足的需求。

 

人壽保險

一、定義

     人壽保險是以被保險人的生命或身體為保險標的，當被保險人發生生存或死亡之保險事故時，保險人依約給付保險金義務之保險。

二、種類

     可分為生存保險、死亡保險及生死合險。

     1. 生存保險：

         係指被保險人於保險有效期間且期間屆滿時仍生存時，保險人依約給付生存保險金之保險。因此其具備下列特性：

        (1) 以被保險人之生存為保險事故給付保險金，若死亡或全殘則不給付保險金。

        (2) 有零存整付之儲蓄意義故又稱儲蓄保險。

        (3) 若被保險人在一定期間後仍生存，可如期獲得一筆資金以應付其需要。

        (4) 此資金通常作為籌備子女教育基金或作為退休金之用。

     2. 死亡保險：

        係指以被保險人之死亡為保險事故，當在保險有效期間發生保險事故，保險人依約給付死亡保險金之保險。又可分為定期壽險與終身壽險。

        (1) 定期壽險：

             係指被保險人在保險期間內發生保險事故（死亡或全殘），保險人依約給付死亡保險金之保險。

             A. 若保險契約到期並未發生保險事故（死亡或全殘）仍生存，保險人不須給付保險金。

             B. 保險期間若無發生保險事故（死亡或全殘），保險人不須給付保險金，同時也不退還所繳保險費，因此保險費比較便宜，故適合經濟能力低，又是家中主要經濟來源者購買。

             C. 又可分為平準型定期保險、遞增型定期保險及遞減型定期保險。

        (2) 終身壽險：

             係指被保險人在保險有效期間內發生保險事故（死亡或全殘），保險人依約給付死亡保險金，而其保險期間為終身之保險。

             A. 此種保險以保障為主。

             B. 依繳費期間可分為，躉繳、終身繳費與一定期間繳費（又稱限期繳費終身壽險）等三種。

     3. 生死合險 

定義	養老保險又稱生死合險，被保險人於保險有效期間且期間屆滿時仍生存時，保險人依約給付滿期保險金；若保險人於保險有效期間內死亡或全殘時，保險人依約給付死亡保險金。
特性	● 兼具保障與儲蓄二種功能。 ● 生存保險與死亡保險之結合，故保費較生存保險及死亡保險貴。
種類	● 多倍型養老保險：為多個定期壽險與一個生存保險之結合，其目的為增加被保險人死亡之保障。 ● 增額分紅型養老保險：依保險年度採一定方式（可能是複利、單利、一定比例）增加保險金額，若被保險人於保險期間死亡，保險公司依增加之保險金額給付死亡保險金，若被保險人於期滿仍生存，保險公司依增加之保險金額給付滿期保險金。其目的因應通貨膨脹以確保將來給付時之保單價值。 ● 養老終身型保險：以一定期間之養老保險結合另一個終身壽險。若被保險人於保險期間死亡，保險公司給付養老保險與終身壽險之死亡保險金；若繳費期間滿仍生存，保險公司給付養老保險之滿期保險金，等將來死亡後保險公司給付終身壽險之死亡保險金。 ● 還本型終身壽險：由養老終身型保險變身而成。在被保險人生存期間，每經過一定保險年度，給付一定保險金額比例之生存保險金直至終身；當被保險人死亡時，則另給付死亡保險金。 ● 附生存給付型養老保險：以養老保險為主，每一定期間給付生存保險金，係為配合兒童教育費用所需，故稱教育年金保險。

三、人壽保險之除外責任項目

     除外責任項目為保險公司不負給付保險金之責任之項目，依據人壽保險單示範條款其除外責任項目包括：

     1. 要保人故意致被保險人於死。（若被保險人殘廢仍需給付被保險人殘廢保險金）

     2. 被保險人故意自殺或自成殘廢。但自契約訂立或復效之日起二年後故意自殺致死者，保險公司仍負給付身故保險金或喪葬費用保險金之責任。（惟自成殘廢仍不給付保險金）。

     3. 被保險人因犯罪處死或拒捕或越獄致死或殘廢。

     4. 因 1.2.3. 情形而免給付保險金者，保險契約累積達有保單價值準備金時，依照約定給付保單價值準備金予應得之人。

四、受益人受益權之喪失

     受益人故意致被保險人於死或雖未致死者，喪失其受益權。如因該受益人喪失受益權，而致無受益人受領保險金，其保險金作為被保險人遺產。如有其他受益人者，喪失受益權之受益人原應得之部分，按其他受益人原約定比例分歸其他受益人。（若被保險人殘廢仍需給付被保險人殘廢保險金）

五、所得稅法規定

     所得稅法第 17 條：「⋯⋯（二）列舉扣除額：⋯⋯2. 保險費：納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費，每人每年扣除數額以「不超過二萬四千元為限」。但全民健康保險之保險費不受金額限制。⋯⋯」

 

 

 

 

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