證券商須經主管機關之許可及發給許可證照，方得營業；非證券商不得經營證券業
務。(證交法§44I)

違者處二年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百八十萬元以下罰金

◎ 申請事項為虛偽之記載，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科新臺幣二千萬元
   以下罰金。

1.依證券商設置標準許可之證券商，開始營業屆滿一年者得申請設置分支機構。開始
   營業屆滿三年者得申請設置國外分支機構。(證券商設置標準§19、§25-1)

2.證券商申請設置分支機構經許可後，應於六個月內依法辦妥分支機構設立登記。未
  於期間內申請分支機構許可證照者，撤銷其許可。但有正當理由，在期限屆滿前，
  得申請延展，期限不得超過六個月，並以一次為限。(證券商設置標準§24)

1.證券商之資本額、公司章程、營業處所或董事長如有變更，應於五日內填具變更登
   記申請書申請書三份，連同有關證明文件及變更登記費，送由證交所加具意見書後
   轉報主管機關核准變更登記。(臺灣證券交易所股份有限公司營業細則§16I)

2.證券商國外分支機構或代表人辦事處之營業處所、經理人或代表人如有變更，應於
   十日內填具變更登記申請書三份，連同有關證明文件送交本公司轉報主管機關。
   (臺灣證券交易所股份有限公司營業細則§21-1Ⅱ)

1. 證券商其對外負債總額不得超過資本淨值之六倍。證券商流動負債總額，不得超過其流動資產總額
    (即流動資產總額百分之一百) (證券商管理規則§13I)

2. 證券商除由金融機構兼營者另依銀行法規定外，不得購置非營業用之不動產；其營業用之不動產及
    設備總額及非營業用不動產總額合計不得超過其資產總額百分之六十。
    (臺灣證券交易所股份有限公司營業細則§27Ⅱ)

1. 證券商在集中交易市場買賣，當日輸入委託或自行買賣總金額，不得超過其可動用資金淨值的二十
    倍，否則證交所得即停止其輸入買賣申報。(臺灣證券交易所股份有限公司營業細則§28-1I)

2. 證券商淨值低於實收資本額而高於其二分之一者，前項倍數得調整為十倍，淨值低於實收資本額二
    分之一者，得調整為五倍，連續三個月低於實收資本額二分之一者，得調整為二倍。證券商以減資
    而提高淨值占實收資本額比例者，須連續三個月維持欲恢復受託買賣倍數之規定條件，始得依上開
    規定調整其倍數。(臺灣證券交易所股份有限公司營業細則§28-1Ⅱ)

1. 證券商已依證券交易法發行有價證券者，應於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十特別盈餘公積。
    但金額累積已達實收資本額者，得免繼續提存。

2. 證券商未依證券交易法發行有價證券者，應於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十特別盈餘公積。
    但金額累積已達實收資本額者，得免繼續提存。

3. 前二項比例，金管會得因業務需要，規定增加或減少之。(105 年 8 月 2 日增訂)

4. 特別盈餘公積，除填補公司虧損，或特別盈餘公積累積已達實收資本百分之二十五，得以超過實收
    資本額百分之二十五之部分撥充資本者外，不得使用之。

1.證券商應僅能以客戶身分向經中央銀行許可辦理衍生性外匯商品業務之指定銀行或國外
   金融機構辦理避險交易。(證券商管理規則§19-2Ⅱ)

2.須為同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商，始得於其營業處所經營衍生性金融
   商品交易業務，並應依證券櫃檯買賣中心之規定辦理。(證券商管理規則§19-3I)

1.證券商經營衍生性金融商品交易業務，應於每月營業終了後五個營業日內外匯主管機關
   及證券櫃檯買賣中心申報營業月報表。(證券商管理規則§19-4V)

2.證券商經營連結國外金融商品之結構型商品交易業務，應於每月營業終了後五個營業日
   內前向外匯主管機關及證券櫃檯買賣中心申報連結國外金融商品之結構型商品交易業
   務之營業月報表。(證券商管理規則§19-4VI)

1.公司負責人，在股份有限公司為董事。(公司法§8I)

2.證券商部門之主管及分支機構負責人、擔任受託買賣與結算交割部門之主管，除由金融機構兼營
   者，應具高級業務員資格條件。(證券商負責人與業務人員管理規則§8I)

3.證券商之負責人或其配偶有擔任公開發行公司之董事、監察人、經理人或為持有已發行股份總數百
   分之五以上股份之股東者，於證券商從事與該公開發行公司有關業務時，不得參與決策之訂定(包括
   其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者)。(證券商負責人與業務人員管理規則§11-2I)

1.證券商僱用對於有價證券營業行為直接有關之業務人員，應年滿二十歲，且無下列各款情事之一：
   (證交法§54I)

   (1) 受破產之宣告尚未復權、受監護宣告或受輔助宣告尚未撤銷。

   (2) 兼任其他證券商之職務。但因投資關係，並經主管機關核准兼任被投資證券商之董事或監察人
        者，不在此限。

   (3) 曾犯詐欺、背信罪或違反工商管理法律，受有期徒刑以上刑之宣告，執行完畢、緩刑期滿或赦
        免後未滿三年。

   (4) 有證交法§53 第二款至第四款或第六款情事之一。

   (5) 違反主管機關依本法所發布之命令。

2.職前訓練與在職訓練：證券商之業務人員，應參加職前訓練與在職訓練。
   (證券商負責人與業務人員管理規則§15、§17) 

● 初任及離職滿三年再任之證券商業務人員應於到職後半年內參加職前訓練

● 在職人員應每三年參加在職訓練

● 不參加職前訓練或在職訓練，或參加訓練成績不合格於一年內再行補訓，成績仍不合格者，應註銷
    業務人員登記。