1. 集合管理運用帳戶名稱、計價幣別及存續期間。

2. 信託資金加入金額及期間。

3. 集合管理運用帳戶投資基本方針、運用範圍及其限制。

4. 集合管理運用帳戶之管理及運用方法。

5. 信託業之責任。

6. 信託資金加入及退出集合管理運用帳戶時點之規定。

7. 信託資金暫停退出之規定。

8. 集合管理運用帳戶項下各項費用、稅捐之負擔及其支付方法。

9. 集合管理運用帳戶項下信託受益權計算方式、信託受益權淨資產價值之計算、信託收益計算與分配
    之期間及方法。

10. 每一信託受益權淨資產價值之公告方式。

11. 集合管理運用帳戶項下信託財產交付與返還之方式及期限。

12. 集合管理運用帳戶項下信託財產之名義記載。

13. 委託人及受益人之定期報告事項。

14. 信託業辦理信託資金集合管理運用設有信託監察人者，其選任、解任或辭任、權利義務與委託人
      及受益人授權之事項。

15. 約定條款變更與終止之事由、終止程序及終止後之處理事項。

16. 集合管理運用帳戶合併之約定事項。

17. 集合管理運用帳戶終止時，信託財產之清算方法與返還之方式及期限。

18. 其他經財政部規定應記載事項。

1. 約定條款約定一定期間停止受益人退出者。

2. 集中交易市場、櫃台買賣市場、外匯市場或其他相關市場非因例假日而停止交易期間。

3. 通常使用之通訊中斷。

4. 因匯兌交易受限制。

5. 有其他無從接受退出請求或給付退出信託資金之特殊情事者。

1. 信託業得就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用，並應以
    分別記帳方式管理之。

2. 集合管理運用帳戶之信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之。

3. 信託財產運用於國外之投資標的時，信託財產其名義記載得依信託業與國外相關訂約機構之約定辦
    理。

1. 信託業因合併時。

2. 集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模時。
    得依約定條款之約定，屬非專業投資人得委託投資者，應先經同業公會（信託公會）審查後，檢送
    審查意見轉報主管機關核准後，就集合管理運用帳戶合併管理運用。

1. 信託報酬於各信託契約中已訂明收取標準。

2. 信託業設置集合管理運用帳戶，就營運範圍或方法相同之信託資金為集合管理運用，不得另收信託
    報酬。第 17 條

3. 信託業得約定信託報酬於集合管理運用帳戶項下之信託財產中扣除。

信託監察人應以善良管理人之注意義務，代表全體委託人及受益人執行下列職務：

1. 以自己名義為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為。

2. 受託人有違反其職務或其他重大事由時，得聲請法院將其解任，並另選任新任受託人。

3. 與受託人為集合管理運用帳戶約定條款之協議與修訂。

4. 依法令或本辦法之規定，為受益人之利益所為必要之行為。

5. 委託人及受益人授權之事項。

1. 除約定條款另有約定外，信託業應於每一營業日就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信託受益權
    之淨資產價值。

2. 集合管理運用帳戶信託財產之淨資產價值之計算，由信託公會擬訂計算標準，報請主管機關核定。

1. 分別造具帳簿，定期編製運用狀況報告書
    信託業應就各集合管理運用帳戶分別造具帳簿，載明該帳戶之處理狀況，並定期編製運用狀況報告
    書。

2. 會計年度終了後四個月內，分別編具信託財產年度決算報告
    信託業應於會計年度終了後四個月內，就各集合管理運用帳戶分別編具集合管理運用信託財產年度
    決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並通知委託人及受益人。

3. 約定條款定有信託監察人者，該決算報告並應先經其認可。

1. 三個月內完成清算，並分派與各受益人

2. 清算程序終結後二個月內，函報主管機關備查並通知受益人

3. 約定條款定有信託監察人者，並應先經其認可後，再向主管機關申報或函報備查。

委託人及受益人權利之行使，由受益人會議以決議行之

1. 信託業辦理信託資金集合管理及運用、募集共同信託基金，或訂定有多數委託人或受益人之信託契
    約，關於委託人及受益人權利之行使，得於信託契約訂定由受益人會議以決議行之。

2. 信託契約中之受益人會議應遵行事項範本，由信託業商業同業公會擬訂，報請主管機關核定。

信託業辦理信託資金集合管理及運用，或募集共同信託基金，持有受益權百分之三以上之受益人，得
以書面附具理由，向信託業請求閱覽、抄錄或影印其依信託法第 31 規定編具之文書（信託財產目錄
及收支計算表）。除有下列情事之一者外，信託業不得拒絕：

1. 非為確保受益人之權利。

2. 有礙信託事務之執行，或妨害受益人之共同利益。

3. 請求人從事或經營之事業與信託業務具有競爭關係。

4. 請求人係為將閱覽、抄錄或影印之資料告知第三人，或於請求前二年內有將其閱覽、抄錄或影印之
    資料告知第三人之紀錄。

1. 利用投資組合分散風險。

2. 委由專業經理人之管理與應用。

3. 變現性佳。

4. 小金額即可進行投資。