防制洗錢與打擊資恐概述 (三)

 

影響

隨著科技發展與交通便利性提高，「洗錢」已成為國際犯罪的一環，各國及國際政經環境都深受其影響。
洗錢常為洗錢前置犯罪的延伸，觀這些犯罪類型可知，洗錢不但擾亂正常經濟體系更可能破壞社會安定，
甚至動搖國家政經地位。

一、對經濟秩序

   (一) 在眾多洗錢手段中，有一種是將不法所得混入合法經營的產業利潤中，如再加上賄賂、貪污等犯罪
         行為，可能使洗錢者因掌握較多資源而成為該產業的佼佼者，甚至壟斷該產業。此情形除易阻礙國
         家經濟健全發展，且一旦洗錢者放棄該產業作為洗錢管道，最壞的結果將造成產業結構崩壞，影響
         整個經濟體系的穩定。

   (二) 大量資金頻繁跨境進出，也會造成匯率起伏過劇，增加商業投資風險，於國際經濟環境絕非好事。

二、對金融體系

   (一) 洗錢多透過金融體系進行，一國的金融機構若高頻率出現洗錢成功案例，除國際觀感不佳外，一不
         小心也可能引發國際金融風暴。

   (二) 金融體系為防堵洗錢發生所進行的嚴密限制，若無法掌握與國家乃至國際經濟發展的平衡，將可能
         造成人民諸多不便甚至影響國家貿易等發展。

三、對政經環境

   (一) 一國的洗錢容易性高，易使貪污盛行、稅收不足，最直接影響的就是國家政策無法推行且治安不
         佳，形成社會動盪、民不聊生的局面，且犯罪率升高，國家處於不安定的狀態。

   (二) 洗錢者常從事一些游走法律邊緣甚至非法的行業，當這些行業大到影響正常產業，同時也將阻礙國
         家正常發展。

   (三) 國家發展受阻、社會不安定，都容易使該國成為犯罪組織的溫床，其國際地位低下，人民跨境投
         資、匯兌等金融活動受阻，影響深遠。

洗錢防制

一、洗錢防制的目的與手段

   (一) 洗錢防制的目的

         我國洗錢防制法第 1 條，開宗明義指出洗錢防制的目的在於「防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗
         錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明」。洗錢防制的目的除穩定金融體系，最重要的是要澈底
         打擊犯罪，擁有健全的洗錢防制制度，在追緝犯罪組織、取回犯罪所得，瓦解犯罪所得方面，可謂
         事半功倍。

          洗 錢 防 制 的 目 的 

         ● 防制洗錢               

         ● 打擊犯罪               

         ● 促進金流透明         

         ● 穩定金融體系         

         ● 健全防制洗錢體制   
 

   (二) 洗錢防制的手段

         1. 制定政策與法律

            (1) 政府應制定相關政策與法律，健全洗錢防制的法制。例：我國洗錢防制法

            (2) 政策與法律應集合各界相關專業人士，相互交流提出建議而制定與修正，方能切合實務需
                 求。

         2. 加強金融機構洗錢防制意識

            (1) 金融機構是最常見的洗錢管道，要想進入金融體系，透過金融機構是最直接、最迅速的方
                 法，因此金融機構可說是洗錢防制的第一道防線。

            (2) 金融機構須建置健全的監控措施，並對其職員進行適足的訓練，因金融機構職員直面客戶並
                 取得第一手資料，其能發現並阻止洗錢活動的機率相當高。

         3. 加強特定非金融事業或人員之洗錢防制意識

            (1) 所謂非金融事業或人員係指銀樓業、律師、會計師等，與客戶有一定金錢往來關係而易受洗
                 錢者利用或幫助洗錢者進行洗錢行為的行業或相關執業人員。

            (2) 此類事業體或執業人員因非屬金融體系且大多具有各自的職業道德規範，例如：律師原則上
                 須保守因職務所得之客戶秘密，故在洗錢防制上並無強烈意識，因此想要提升洗錢防制的效
                 能，應加強此類事業體和執業人員對於洗錢防制的意識和通報意願。

         4. 設立相關機關

            (1) 設立權責機關，並賦予適當權限，俾能有效率地達成洗錢防制目的。

            (2) 我國洗錢防制相關組織包含行政院洗錢防制辦公室、法務部調查局洗錢防制處。

        5. 國際合作
            洗錢新手法層出不窮，各國間和各國與國際組織間應相互交流，我國政府應定期檢討洗錢防制法
            令有無缺失或窒礙難行之處。例：我國加入亞太防制洗錢組織（APG）

二、洗錢防制法

   (一) 沿革

         我國於民國 85 年因應國際趨勢通過「洗錢防制法」，為亞洲地區第一個通過洗錢防制法專法之國
         家。惟二十年來科技高速發展，人民生活形態亦有所差異，洗錢管道和態樣皆更加多元，中間雖
         歷經幾次修法，但仍無法真正與國際規範接軌。

         1. 民國 100 年接受 APG 的評鑑時被列為加強追蹤名單，政府開始草擬修正案，直至兆豐案的發
             生促使立法院於民國 105 年完成修法程序，並於同年 12 月 28 日公布修正全文 23 條；並自
             公布日後 6 個月（民國 106.06.28）施行。本次大幅修正洗錢防制法，以期能補足缺失，建置
             完善之洗錢防制體制，強化洗錢防制作為，建立透明化之金流軌跡與可疑金流通報機制，並增
             進國際合作之法源基礎，澈底杜絕犯罪。

         2. 民國 106 年修正之洗錢防制法正式施行後，歷經一年多的執行與檢視，發現仍有部分缺漏，足
             以妨礙洗錢防制工作的成效。107 年復再針對不足之處加以修正，於同年 11 月 7 日公布施
             行。

   (二) 民國 105 年修法重點

         1. 修正並明確立法目的。

         2. 擴大我國洗錢犯罪行為之處罰範圍，以便與國際規範接軌並增加洗錢防制成效。

            (1) 將重大犯罪改為特定犯罪，參考國際規範降低法定刑門檻並增減列舉罪名，另也放寬對特定
                 犯罪所得之認定。

            (2) 擴大沒收標的範圍。

            (3) 因應我國詐騙案件頻繁，增訂車手條款。

            (4) 新增「辦理融資性租賃業務之事業」為規範對象。

         3. 建立透明化金流軌跡，加強對洗錢行為的監控。

            (1) 納入指定之非金融事業或人員。

            (2) 增訂金融機構及指定之非金融事業或人員之義務，內容包含客戶審查、交易紀錄保存、大額
                 交易申報與可疑交易申報，其中客戶審查包含實質受益人。另特別加強對政治人物的審查。

            (3) 加強邊境金流管制規定，包含增補應通報之可利用作為洗錢之虞之物品及進出邊境之方式。

         4. 健全洗錢防制機制，提高其效能。

            (1) 增強對金融機構與指定之非金融事業或人員之洗錢防制內控內稽和教育訓練。

            (2) 增強主管機關查核與裁罰權限。

            (3) 增置洗錢防制基金。

         5. 強化國際合作。

            (1) 增訂防制洗錢與打擊資恐之國際合作反制措施。

            (2) 增修洗錢防制法規定之沒收財產分享與返還規範。

            (3) 強化臺灣地區與大陸地區、香港及澳門間之洗錢防制合作關係。

   (三) 民國 107 年修法重點

         1. 修正適用範圍

            (1) 明定辦理簡易人壽保險業務之郵政機構亦受規範。

            (2) 新增辦理「虛擬通貨平台及交易業務事業」為規範對象。

            (3) 明定律師、公證人、會計師適用洗錢防制法範圍應與資金籌劃有關。

         2. 修訂指定之非金融事業及人員之內控內稽制度

            (1) 增訂指定之非金融事業及人員應建立以風險為基礎之洗錢防制內部控制與稽核制度。

            (2) 明訂中央目的事業主管機關訂定指定之非金融事業及人員執行內部控制與稽核制度之辦法。

            (3) 明訂非金融事業及人員違反內部控制與稽核制度未遵守義務事項之罰則。

         3. 免除業務上應保守秘密義務之行為主體包括金融機構、指定之非金融事業或人員、該機構或事業
             之負責人、董事、經理人及職員。

         4. 指定之非金融事業或人員之中央目的事業主管機關，對洗錢或資恐高風險國家或地區得採相應之
             防制措施。

         5. 一般洗錢罪之成立不以洗錢防制法所定特定犯罪之行為或結果在中華民國領域內為必要。

 

 

 

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