防制洗錢與打擊資恐執行實務 (九)

(二) 強化客戶審查考量因素

保險公司應將人壽保險契約之受益人納為是否執行強化確認客戶身分措施之考量因素。人壽保險契
約之保險受益人為法人或信託之受託人，經評估屬較高風險者，應採取強化確認客戶身分措施，包
括於給付保險金前，採取合理措施辨識及驗證實質受益人身分。

(三) 大額交易申報

保險公司對下列達一定金額以上之通貨交易，免向法務部調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存
相關紀錄憑證：

1. 存入政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）公私立學校、公用事業及政
府依法設立之基金所開立帳戶之款項。

2. 金融機構間之交易及資金調度。但金融同業之客戶透過金融同業間之同業存款帳戶所生之應付款
項，如兌現同業所開立之支票，同一客戶現金交易達一定金額以上者，仍應依規定辦理。

3. 代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易），其繳款通知書已明確記載交易對象之姓名、
身分證明文件號碼（含代號可追查交易對象之身分者）、交易種類及金額者。但應以繳款通知
書副聯作為交易紀錄憑證留存。

(四) 經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地之通報

保險公司依資恐防制法第七條進行經指定制裁
對象之財物或財產上利益及所在地之通報，應依下列規定辦理：

1. 自知悉之日起算十個營業日內，依法務部調查局所定之通報格式及方式，由專責主管核定後，立
即向法務部調查局通報。

2. 前揭申報如有明顯重大緊急案，應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理通報，並應依法務部調查
局以所定之通報格式及方式補辦通報。但經法務部調查局以所定格式傳真回覆確認，無需補辦通
報。保險公司並應留存法務部調查局之傳真回覆資料。

3. 保險公司以每年十二月三十一日為結算基準日，應依法務部調查局所定之格式編製年度報告，記
載保險公司於結算基準日當日依資恐防制法第七條所管理或持有一切經指定制裁之個人、法人或
團體之財物或財產上利益，並於次年三月三十一日前提報法務部調查局備查。

(五) 防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書

1. 保險公司總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制制度執行情形，由董
（理）事長（主席）、總經理、總稽核（稽核人員）、防制洗錢及打擊資恐專責主管聯名出具防
制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書，並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個
月內將該內部控制制度聲明書內容揭露於保險業網站，並於金管會指定網站辦理公告申報。

2. 外國保險業在臺分公司就本範本關於董事會或監察人之相關事項，由其總公司授權人員負責。
內部控制制度聲明書，由總公司授權之在臺分公司負責人、防制洗錢及打擊資恐專責主管及負責
臺灣地區稽核業務主管等三人出具。

(六) 人員任用及訓練

1. 員工之任用

(1) 所有員工

保險公司應建立審慎適當之員工遴選及任用程序，包括檢視員工是否具備廉正品格，及執行
其職責所需之專業知識。

(2) 防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管

A. 應於充任後三個月內符合下列資格條件之一，並應訂定相關控管機制，以確保符合規定：

(A) 曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

(B) 專責主管及專責人員參加金管會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考試及格
且取得結業證書；國內營業單位督導主管參加金管會認定機構所舉辦十二小時以上課
程，並經考試及格且取得結業證書。但由法令遵循主管兼任防制洗錢及打擊資恐專責
主管，或法令遵循人員兼任防制洗錢及打擊資恐專責人員者，經參加金管會認定機構
所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資恐之教育訓練後，視為具備前述資格條件。