作者：徐振弘

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防制洗錢與打擊資恐相關法令 (五)

(三) 負最終責任者本辦法第 6 條

1. 銀行業及其他經本會指定之金融機構之董（理）事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打
擊資恐內部控制負最終責任。

2. 董（理）事會及高階管理人員應瞭解其洗錢及資恐風險，及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作，並
採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。

(四) 執行

1. 督導主管本辦法第 8 條 → 第一道防線

應指派資深管理人員擔任督導主管，負責督導所屬營業單位執行防制洗錢及打擊資恐相關事
宜，及辦理自行查核之情形。

2. 法遵主管或單位本辦法第 7 條 → 第二道防線

(1) 設置與職權

A. 應依規模、風險等配置適足之防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，並由董（理）事會指
派高階主管一人擔任專責主管，賦予協調監督防制洗錢及打擊資恐之充分職權，及確保該
等人員及主管無與其防制洗錢及打擊資恐職責有利益衝突之兼職。

B. 本國銀行並應於總經理、總機構法令遵循單位或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打
擊資恐專責單位，該單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外之其他業務。

(2) 掌理事務

A. 督導洗錢及資恐風險之辨識、評估及監控政策及程序之規劃與執行。

B. 協調督導全面性洗錢及資恐風險辨識及評估之執行。

C. 監控與洗錢及資恐有關之風險。

D. 發展防制洗錢及打擊資恐計畫。

E. 協調督導防制洗錢及打擊資恐計畫之執行。

F. 確認防制洗錢及打擊資恐相關法令之遵循，包括所屬金融同業公會所定並經本會准予備查
之相關範本或自律規範。

G. 督導向法務部調查局進行疑似洗錢或資恐交易申報及資恐防制法指定對象之財物或財產上
利益及其所在地之通報事宜。

(3) 報告義務

A. 專責主管應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告。

B. 如發現有重大違反法令時，應即時向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員
會報告。

(4) 國外營業單位之防制洗錢及打擊資恐人員設置與職權

A. 應綜合考量在當地之分公司家數、業務規模及風險等，設置適足之防制洗錢及打擊資恐人
員，並指派一人為主管，負責防制洗錢及打擊資恐之協調督導事宜。

B. 國外營業單位防制洗錢及打擊資恐主管之設置應符合當地法令規定及當地主管機關之要
求，並應具備協調督導防制洗錢及打擊資恐之充分職權，包括可直接向專責主管報告，且
除兼任法令遵循主管外，應為專任，如兼任其他職務，應與當地主管機關溝通，以確認其
兼任方式無利益衝突之虞，並報本會備查。

3. 內部稽核單位本辦法第 8 條 ➜ 第三道防線

應辦理下列事項之查核，並提具查核意見：

(1) 洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落實執行。

(2) 防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。

4. 內部控制制度聲明書本辦法第 8 條

(1) 銀行業及其他經本會指定之金融機構總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資
恐內部控制制度執行情形，由董（理）事長（主席）、總經理、總稽核（稽核主管）、防制
洗錢及打擊資恐專責主管聯名出具防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書。

(2) 該聲明書應並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個月內將該內部控制制度聲明
書內容揭露於該機構網站，並於本會指定網站辦理公告申報。

(五) 外國銀行或外國信用卡公司在臺分公司

1. 就本辦法關於董事會或監察人之相關事項，由其總公司授權人員負責。

2. 防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書，由在臺訴訟／非訟代理人、防制洗錢及打擊資恐專
責主管及負責臺灣區稽核業務主管等三人出具。

(六) 金管會之查核本辦法第 10 條

1. 本會對於銀行業及其他經本會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制及稽核制度之執行情
形，得採風險基礎方法隨時派員或委託適當機關（構）辦理查核，查核方式包括現地查核及非
現地查核。

2. 本會或受委託查核者執行前項查核，得命銀行業及其他經本會指定之金融機構提示有關帳簿、文
件、電子資料檔或其他相關資料。

3. 查核所需資料儲存形式不論係以書面、電子檔案、電子郵件或任何其他形式方式儲存，均應提
供，不得以任何理由規避、拒絕或妨礙查核。

四、員工任用與教育訓練 本辦法第 9 條

(一) 一般員工之任用資格

應確保建立高品質之員工遴選及任用程序，包括檢視員工是否具備廉正品格，及執行其職責所需之
專業知識。

(二) 董（理）事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及

業務人員之教育訓練應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，
以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。

(三) 專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管

1. 任用資格

應於充任後三個月內符合下列資格條件之一，金融機構並應訂定相關控管機制，以確保符合規
定：

(1) 曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

(2) 參加本會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書者。但已符合
法令遵循人員資格條件者，經參加本會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資恐之教育
訓練後，視為具備本款資格條件。

(3) 取得本會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者。

2. 教育訓練

(1) 時間

每年應至少參加經第七條第一項專責主管（由董（理）事會指派之高階主管）同意之內部或
外部訓練單位所辦十二小時防制洗錢及打擊資恐教育訓練。

(2) 訓練內容

應至少包括新修正法令、洗錢及資恐風險趨勢及態樣。

(3) 抵免規定

當年度取得本會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者，得抵免當
年度之訓練時數。

(四) 國外營業單位之督導主管與防制洗錢及打擊資恐主管、人員

1. 任用資格

應具備防制洗錢專業及熟知當地相關法令規定。

2. 教育訓練

(1) 每年應至少參加由國外主管機關或相關單位舉辦之防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程十二小
時。

(2) 如國外主管機關或相關單位未舉辦防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程，得參加經第七條第一
項專責主管（由董（理）事會指派之高階主管）同意之內部或外部訓練單位所辦課程。

證券期貨業內控內稽制度

原「證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」已於民國 107 年 11 月 9 日金融監督管理委員會金
管證發字第 10703407285 號令發布廢止，並自 107 年 11 月 11 日生效，故以下以 107 年 11 月 9 日
訂定發布之「證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽
核制度實施辦法」（下稱本辦法）為說明基準，並可參照附錄一體系圖。

一、定義本辦法第 2 條

(一) 證券期貨業

包括證券商、證券投資信託事業、證券金融事業、證券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨
商。

(二) 其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）指定之金融機構包括期貨信託事業、期貨經理事業
及槓桿交易商。

二、「無」理事會

(一) 銀行業規定由董（理）事會行使之權利或負擔之義務，於證券期貨業皆由「董事會」行使或負
擔。

(二) 專責主管報告義務之行使對象為董事會及監察人（或審計委員會）。本辦法第 5 條

三、防制洗錢及打擊資恐計畫本辦法第 4 條

應包括之內容無「通匯往來銀行業務」，其餘同銀行業規定。

四、外國證券期貨業在臺分公司本辦法第 6 條

就本辦法關於董事會或監察人之相關事項，由其總公司董事會授權之在臺分公司負責人負責。防制
洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書，由總公司董事會授權之在臺分公司負責人、防制洗錢及打
擊資恐專責主管及負責臺灣地區之稽核業務主管等三人出具。

五、專責人員、專責主管及國內營業單位督導主管之任用資格本辦法第 7 條

應於充任後三個月內符合下列資格條件之一，證券期貨業及其他經本會指定之金融機構並應訂定相
關控管機制，以確保符合規定：

(一) 曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

(二) 防制洗錢及打擊資恐專責人員及專責主管參加本會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考
試及格且取得結業證書；國內營業單位督導主管參加本會認定機構所舉辦十二小時以上課程，並
經考試及格且取得結業證書。但由法令遵循主管兼任防制洗錢及打擊資恐專責主管，或法令遵循
人員兼任防制洗錢及打擊資恐專責人員者，經參加本會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊
資恐之教育訓練後，視為具備本款資格條件。