一、基本概念 企業的財務管理，是指一種能使企業達到績效最高、價值最大的財務資源運用辦法，配合企業其他業務，達成企業的營運目標。為了企業整體營運績效，必須從降低成本及提高報酬兩方面下手。適切的籌資計劃有助於節流，正確的投資評估則有助於開源，這正是財務管理的功能。 (一)財務管理的功能 1.資金的募集： 公司所須的資金基本上有三種來源： (1)股東：私募、公開股票發行、特別股。 (2)債權人：金融機構借貸、公司債、私人借貸。 (3)盈餘：企業獲利。 2.資金的運用： 資金的主要運用方式有： (1)維持營運：包括薪資、進出貨、房租及其他營運支出等。 (2)投資。 (3)還債及付利息。 (4)繳稅。 (5)歸還股東。 3.現金流的控制及管理： 避免企業有無法應付現金支出的問題。 4.風險管理： 避免企業營業成果產生鉅幅波動。 (二)資金的種類 1.以所有權分： 可以分為自有及借入兩種。當企業資金借入的比例愈高，企業的負債比就愈高，將來產生危機的機率也越高。至於應該借...

...善而公平的升遷制度，該如何維持員工的穩定性及提高士氣。明確的規章制度、用人唯才、賞罰分明，才能凝聚員工的向心力。(三)財務管理如何將公司資金做妥善規劃，利用槓桿作用來創造優勢，使服務業能順利度過淡季。財務長與主計長職務分配明確，隨時注...

...薪資、福利、績效評估、勞資關係等。(四)研發(R&D)：針對新產品、新技術、新市場、新製程、新服務等所作的研究、開發與設計的活動。(五)財務管理：對內資金的計劃、調度、控制；對外資金的籌措與處理等活動。...

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