現金流量表

基本架構

現金流量表是一份顯示特定時期（一般為一個月，一季。主要是一年的年報）現金流入和流出的財政報告。主要揭示資產負債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影響現金和等同現金，以及根據公司的營業、投資和融資狀況進行分析。作為一個分析的工具，現金流量表決定公司短期營運，特別是帳款收現與付現的能力。

功能特性

一、功能

提供企業在特定期間內有關現金收支相關資訊之彙總。亦即以現金流入與流出的方式，彙總說明企業於特定期間內之營業活動、投資活動與融資活動。

二、格式：主要分成三大類

營業活動現金流量    
企業產生主要營業收入之活動，及其他非屬投資與融資之活動，如銷售商品或提供勞務。營業活動現金流量為列入損益表計算之交易，及其他事項所產生之現金流入與流出。
與企業本業營運產生之交易有直接關係之現金流入與流出。
投資活動現金流量    
企業購置或處分長期資產，及其他不屬於約當現金項目的投資活動所產生的現金流入與流出。包含承做與收回貸款，處分或購買非營業活動所產生之債權憑證、權益證券、各類資產，或其他投資等。
融資活動現金流量    
與企業資金募集資本結構變動有關之現金流入與流出。包括舉債、償債、增資、支付股利，以及購買庫藏股等，屬於股東權益中業主投資及分配給業主，與融資性質之舉借與償還等。