出納帳表

一、出納管理單位應置備下列各項簿籍：

(一)現金出納備查簿    

備登收納款項，必要時得分立收入、支出或收支結存各項簿籍

(二)零用金備查簿    

備登零用金支付、結報撥還

(三)存庫保管品備查簿    

備登存庫保管各類有價證券、票據、保管品等項

(四)保管品紀錄簿    

作為保管品之明細備查簿，以記載保管品收存及發還之原始記錄

(五)現金暫記簿    

備登每日結算終了後之收支款項，次日再補行正式登帳

(六)傳票遞送簿    

備登收支及現金轉帳傳票、付款憑單移送時間之登載

(七)其他備查簿  

 視業務繁簡需要設置，如銀行往來簿、支票簽發用印登記簿、送金簿等

二、前點簿籍採用電腦處理者

其電腦貯存體中之紀錄視為簿籍，應妥善保管。

三、經辦出納管理人員

於執行出納事務時，應隨時登入有關備查簿，並按日結計清楚，不得稽延，相關憑證應於次日前送會計單位據以入帳。

四、出納管理單位

除領用之零用金，應適時辦理結報申請撥還外，並斟酌需要，根據現金出納備查簿，分別編製現金日報表、旬報表及月報表，連同國庫經辦行或其他金融機構對帳單及存款分析表，送會計單位核對，併同會計報告轉報。其他出納報表，得視實際需要定之。

五、出納管理單位為辦理收支有關事項

應備具如下書表：

(一)繳款書。

(二)支出收回書。

(三)收入退還書。

(四)轉正通知書。

(五)機關專戶存款收款書。

(六)國庫保管品申請書。

(七)保管品月報表。

(八)國庫經辦行或其他金融機構存款結存差額解釋表。

(九)保管品結存差額解釋表。

(十)零用金支用清單。

(十一)現金結存（日報）表。

(十二)現金收支結存旬報表（含現金收支月報表）。

(十三)自行收納款項收據紀錄卡。