金融控股公司及銀行內部控制與稽核制度實施辦法 (五) 自行查核檢查及內部控制度聲明書 一、自行查核(金控銀行內控稽核辦法25) (一) 銀行業應建立自行查核制度。各營業、財務、資產保管、資訊單位及國外營業單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位(含母公司內部稽核單位)已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或法令遵循事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。 (二) 金融控股公司各單位及子公司每年至少須辦理一次內部控制制度自行查核，以及每半年至少須辦理一次法令遵循作業自行查核。 (三) 各單位辦理前二項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。 (四) 第一項及第二項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少留存五年備查。 二、查核追蹤 (金控銀行內控稽核辦法26) (一) 內部稽核單位對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位(含母公司內部稽核單位)與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明...

金融控股公司及銀行內部控制與稽核制度實施辦法 (四) 十二、內部稽核人員養成 (金控銀行內控稽核辦法20) (一) 內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練，並取得結業證書： ...

金融控股公司及銀行內部控制與稽核制度實施辦法 (三) 五、內部稽核人員禁制情事 (金控銀行內控稽核辦法13) (一) 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事： 1. 明知所屬金融控股公司(含子公...

金融控股公司及銀行內部控制與稽核制度實施辦法 (二) 內控制度之查核 一、內部稽核制度之目的 (金控銀行內控稽核辦法9) 在於協助董(理)事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內...

金融控股公司及銀行內部控制與稽核制度實施辦法 (一) 總則 一、銀行業 (金控銀行內控稽核辦法2) (一) 本辦法所稱銀行業，包括銀行機構、信用合作社、票券商及信託業。 (二) 銀行業以外之金融業兼營票券業務及...

銀行業公司治理實務守則 (二) 五、建立檢舉管道及檢舉人保護制度 (一)銀行業宜設置並公告內部及外部人員檢舉管道，並建立檢舉人保護 制度。 (二)前述制度應訂定相關內部作業程序及納入內部控制制度控管。 (三)前項內容至...

銀行業公司治理實務守則 (一) 遵循法令並健全內部管理 銀行業應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保...

授信與徵信法規 (含銀行法) (五) 銀行股權規範 一、記名 銀行股票應為記名式。(銀行法25 Ⅰ) 二、同一人、同一關係人持股申報 (一) 依法申報 同一人或同一關係人單獨、共同或合計持...

授信與徵信法規 (含銀行法) (四) (二) 無擔保授信 1. 銀行不得對其持有實收資本總額百分之三以上之企業，或本行負責人、職員、或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者，為無擔保授信。但消費者貸款...

授信與徵信法規 (含銀行法) (三) 授信 一、定義 (一) 銀行辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務。(授信準則2) (二) 銀行對客戶授予信用，並承擔風險之業務。 二、類別 ...

授信與徵信法規 (含銀行法) (二) 四、徵信範圍 (一) 個人授信 (徵信準則25) 1. 主要徵信事項： (1) 徵信單位對於個人資料表所填經營事業，及土地、建物欄內容，應逐項與其有關資料核對...

授信與徵信法規 (含銀行法) (一) 徵信 一、權責分工 (一) 為了使徵信工作有效避免裁判兼球員之嫌，除已實施帳戶管理員 (Account Officer) 制度之銀行外，徵信工作與授信業務須由不同單位或不同人員分別辦理...