作者：徐振弘

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防制洗錢與打擊資恐執行實務 (八)

證券期貨業

證券期貨業大致可再區分為證券業、期貨業及投信投顧業三大類，其關於防制洗錢與打擊資恐之政策與程
序，除金融業各行業專屬業務之規定外，與銀行業大致相同。因內容與第三章防制洗錢與打擊資恐相關法
令及前開銀行業相關規定有高度重複性，故本節僅列出三點重要的差異處（可參考附錄一體系圖），其餘
部分不再贅述。

一、重要差異處

(一) 確認客戶身分時機

1. 與客戶建立業務關係時。

2. 辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之現金交易（如以現金給付之交割價款、單筆申購並以
臨櫃交付現金方式交易等）時。

3. 發現疑似洗錢或資恐交易時。

4. 對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

(二) 無專責單位之規定，防制洗錢及打擊資恐之相關事宜皆主要由專責主管負責。

(三) 督導主管

1. 指派

證券商國內外營業單位應指派資深管理人員擔任督導主管，負責督導所屬營業單位執行防制洗
錢及打擊資恐相關事宜，並依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則相關規定
辦理自行評估。

2. 任用資格

本處專指以參加課程並經考試及格且取得結業證書來取得任用資格者。

(1) 國內營業單位督導主管如是以參加主管機關認定機構所舉辦課程，並經考試及格且取得結業
證書來取得任用資格者，僅須參加十二小時以上課程即可，無須如銀行之國內營業單位督導
主管須參加二十四小時以上課程。

(2) 舉辦課程機關之認定由「主管機關」為之。

二、相關範本例示

證券業	期貨業	投信投顧業
中華民國證券商業同業公會證券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 (106.11.08)	中華民國期貨業商業同業公會期貨商暨槓桿交易商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 (106.11.10) 中華民國期貨業商業同業公會期貨信託事業暨期貨經理事業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 (106.11.10)	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 (106.11.09)

保險業

一、風險評估

主要依「保險業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」，保險業應考量業務、產品與客戶特
性等，採取合宜措施，建立定期且全面性之洗錢及資恐風險評估作業，以適時且有效地瞭解其所面對
之整體洗錢與資恐風險。保險業於評估與抵減其洗錢及資恐曝險時，應將業務、產品與客戶特性等差
異性納入考量。

(一) 地域風險

1. 保險業應識別具較高洗錢及資恐風險的區域。

2. 於訂定高洗錢及資恐風險之區域名單時，保險業得依據其各分公司（或子公司）的實務經驗，並
考量個別需求，以選擇適用之風險因素。

(二) 客戶風險

1. 保險業應綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、地域、以及非自然人客戶之組織型
態與架構等，以識別該客戶洗錢及資恐風險。

2. 於識別個別客戶風險並決定其風險等級時，保險業得依據以下風險因素為評估依據：

(1) 客戶之地域風險：依據保險業所定義之洗錢及資恐風險的區域名單，決定客戶國籍與居住國
家的風險評分。

(2) 客戶職業與行業之洗錢風險：依據保險業所定義之各職業與行業或個人客戶之任職機構的洗
錢風險，決定客戶職業與行業的風險評分。高風險行業如從事密集性現金交易業務、或屬易
被運用於持有個人資產之公司或信託等。

(3) 客戶建立業務關係之管道。

(4) 建立業務關係之往來金額。

(5) 客戶是否有其他高洗錢及資恐風險之表徵。

(三) 具有保單價值準備金或現金價值之產品及與金錢有關之服務、交易或通路風險

1. 保險業應依據個別產品與服務、交易或通路的性質，識別可能會為其帶來較高的洗錢及資恐風險
者。

2. 於推出新產品、新服務或辦理新種業務（包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產品或業
務）前，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。

3. 個別產品與服務、交易或通路之風險因素舉例如下：

(1) 與現金之關聯程度。

(2) 建立業務關係或交易之管道，包括是否為面對面交易、電子商務、透過國際保險業務分公司
交易等新型態交易管道等。

(3) 是否為高額保費或高保單現金價值。

(4) 收到款項來自於未知或無關係之第三者。

二、人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本

本書以常考之人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本為例，說明保險業與其他金融業不同之規
定。原則上保險業與前開銀行業之規定大致相同，以下僅說明重要差異處（可對照參考附錄一體系
圖）。

(一) 確認客戶身分

1. 時機

(1) 一般審查

A. 與客戶建立業務關係時。

B. 辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之單筆現金收或付（在會計處理上凡以現金收支
傳票記帳皆屬之）時。

C. 發現疑似洗錢或資恐交易時。

D. 對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

(2) 持續審查

銀行應依重要性及風險程度，對現有客戶進行客戶審查，並於考量前次執行客戶審查之時點
及所獲得資料之適足性後，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。適當時機包含：

A. 客戶保額異常增加或新增業務往來關係時。

B. 依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點。

C. 得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。

2. 不適用辨識及驗證實質受益人身分之規定

(1) 客戶具規定之特殊身分：同銀行業規定。

(2) 投保財產保險、傷害保險、健康保險或不具有保單價值準備金之保險商品者，除客戶來自未
採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險國家或地區、足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐
者外，不適用辨識及驗證實質受益人身分之規定。

3. 對重要政治性職務人士之措施

(1) 保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構對於人壽保險、投資型保險及年金保險契約，
應於給付保險金或解約金前，採取合理措施辨識及驗證保險受益人及其實質受益人是否為重
要政治性職務人士。如發現高風險情形，應於給付前通知高階管理人員，對與該客戶之整體
業務關係進行強化審查，並考量疑似洗錢或資恐交易之申報。

(2) 其餘規定參見銀行業相關規定。

4. 保險業確認客戶身分其他應遵循之事項

(1) 承保時應注意事項

A. 業務員於個人投保時，應要求要保人、被保險人提供身分證明文件（身分證、護照、駕
照，或其他足資證明其身分之文件等）或予以記錄；保險公司並應向國內外相關機構或利
用公司自行建置之資料庫查詢是否為國內外高知名度政治人物，如是，應採取適當管理措
施並定期檢討，若評估有疑似洗錢或資助恐怖主義徵兆嫌疑，應留存交易紀錄、憑證，並
向法務部調查局申報；法人投保時，應要求提供法人合格登記資格證照、代理人之合法證
明（如營業執照、其他設立或登記證照等）及持有或控制該法人之實資質受益人的身分文
件、料或資訊或予以記錄；並與要保書填載內容核對無誤後於招攬報告註明。

B. 核保人員於核保時應確實審閱要保人或被保險人填寫之要保文件，招攬報告對當事人之確
認是否確實；必要時應要求個案生調，並附具相關資料，以備查考。法人投保者，應採合
理方式了解其營業性質、實質受益人與控制結構，並保留相關資料。

C. 為確認客戶身分，必要時得要求提供有關身分證及登記證照外之第二身分證明文件。該第
二身分證明文件應具辨識力。機關學校團體之清冊，如可確認當事人身分，亦可當作第二
身分證明文件。若當事人拒絕提供者，應予婉拒受理或經確實查證身分屬實後始予辦理。

D. 對於由代理人辦理投保、理賠、契約變更或其他交易，應查證代理之事實，並以可靠、獨
立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記
錄。本範本第四條第三款第二目

(2) 對於人壽保險、投資型保險及年金保險契約之保險受益人確定或經指定時，採取下列措施：

A. 對於經指定為保險受益人者，應取得其姓名或名稱及身分證明文件號碼或註冊設立日期。

B. 對於依據契約特性或其他方式指定為保險受益人者，應取得充分資訊，以使保險業於支付
保險金時得藉以辨識該保險受益人身分。

C. 於支付保險金時，驗證該保險受益人之身分。

(3) 承保後再確認客戶資料之程序

A. 鉅額保費（金額由各公司自訂）之保件行使契約撤銷權要求退還所繳保費者，應專案處
理，確認客戶之身分及動機，防制其藉投保為洗錢或資恐之行為。

B. 對客戶資料必要時應以電話、信函或其他方式瞭解個人客戶之職業及住居所，法人客戶
之營業場所及營業性質，並保留相關資料。

C. 客戶辦理保單借款，以及變更繳費方式、變更要保人或受益人等契約內容變更或解約如
有異常情形者，均應密切注意並予查核。

D. 對於由代理人辦理契約變更，應依本範本第四條第三款第二目規定辦理。