防制洗錢與打擊資恐執行實務 (一)

金融機構

銀行業

以「中華民國銀行公會銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」（下稱本範本）與其附件「銀行評估洗錢
及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」（下稱本指引），提供實務運作之參考。（可參考附錄一體系圖）

一、 風險評估

   (一) 風險評估等級 本指引 第 2 點

         銀行業務具多樣性，如消費金融業務、企業金融業務、投資服務（或財富管理）及通匯往來銀行業
         務等，不同業務伴隨之洗錢及資恐風險亦有所不同。銀行於評估與抵減其洗錢及資恐曝險時，應將
         上開業務差異性納入考量。

                               ┌ • 業務單純或小型銀行  ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ⇒  簡 單 
          業務性質及規模┤
                               └ • 產品與服務較複雜之銀行 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─  ┐
                                  • 有多家分公司(或子公司)提供廣泛多樣之產品之銀行├ ─ ─ ─ ⇒  高 度 
                                  • 其客戶群較多元之銀行 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─  ┘

   (二) 風險評估目的

         銀行應對不同等級之風險採取相對應之管理程序。風險基礎方法（risk-based approach）旨在
         協助發展與洗錢及資恐風險相當之防制與抵減措施，以利銀行決定其防制洗錢及打擊資恐資源之
         配置、建置其內部控制制度、以及訂定和執行防制洗錢及打擊資恐計畫應有之政策、程序及控管
         措施，而有效降低對應之風險。

   (三) 風險評估項目 本指引 第 3 點

         銀行應採取合宜措施以識別、評估其洗錢及資恐風險，並依據所辨識之風險訂定具體的風險評估項
         目，以進一步管控、降低或預防該風險。具體的風險評估項目應至少包括下列幾項：

         1. 地域風險

            (1) 銀行應識別具較高洗錢及資恐風險的區域。

            (2) 於訂定高洗錢及資恐風險之區域名單時，銀行得依據其各分公司（或子公司）的實務經驗，
                 並考量個別需求，以選擇適用之風險因素。

         2. 客戶風險

            (1) 銀行應綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、地域、以及非自然人客戶之組織
                 型態與架構等，以識別該客戶洗錢及資恐風險。

            (2) 於識別個別客戶風險並決定其風險等級時，銀行得依據以下風險因素為評估依據：

                 A. 客戶之地域風險：依據銀行所定義之洗錢及資恐風險的區域名單，決定客戶國籍與居住國
                     家的風險評分。

                 B. 客戶職業與行業之洗錢風險：依據銀行所定義之各職業與行業的洗錢風險，決定客戶職業
                     與行業的風險評分。高風險行業如從事密集性現金交易業務、或屬易被運用於持有個人資
                     產之公司或信託等。

                 C. 個人客戶之任職機構。

                 D. 客戶開戶與建立業務關係之管道。

                 E. 首次建立業務關係之往來金額。

                 F. 申請往來之產品或服務。

                 G. 客戶是否有其他高洗錢及資恐風險之表徵如客戶留存地址與分行相距過遠而無法提出合理
                     說明者、客戶為具隱名股東之公司或可發行無記名股票之公司、法人客戶之股權複雜度，
                     如股權架構是否明顯異常或相對其業務性質過度複雜等。

         3. 產品及服務、交易或支付管道風險

            (1) 銀行應依據個別產品與服務、交易或支付管道的性質，識別可能會為其帶來較高的洗錢及資
                 恐風險者。

            (2) 銀行於推出新產品或服務或辦理新種業務（包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產
                 品或業務）前，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風
                 險。

            (3) 個別產品與服務、交易或支付管道之風險因素舉例如下：

                 A. 與現金之關聯程度。

                 B. 建立業務關係或交易之管道，包括是否為面對面交易及是否為電子銀行等新型態支付工具
                     等。

                 C. 是否為高金額之金錢或價值移轉業務。

                 D. 匿名交易。

                 E. 收到款項來自於未知或無關係之第三者。

   (四) 風險評估時機

         1. 建立業務關係前或業務關係進行中所為之客戶審查。

         2. 推出新產品或服務或辦理新種業務（包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產品或業務）
             前。

   (五) 風險評估報告 本指引 第 8 點

         銀行應製作風險評估報告並定期更新之，且於完成或更新風險評估報告時，應將風險評估報告送金
         融監督管理委員會備查。

         1. 建立定期且全面性之洗錢及資恐風險評估作業之依據

            (1) 主要指標

                 A. 業務之性質、規模、多元性及複雜度。

                 B. 目標市場。

                 C. 銀行交易數量與規模：考量銀行一般交易活動與其客戶之特性等。

                 D. 高風險相關之管理數據與報告：如高風險客戶之數目與比例；高風險產品、服務或交易之
                     金額、數量或比例；客戶之國籍、註冊地或營業地、或交易涉及高風險地域之金額或比例
                     等。

                 E. 業務與產品，包含提供業務與產品予客戶之管道及方式、執行客戶審查措施之方式，如資
                     訊系統使用的程度以及是否委託第三人執行審查等。

                 F. 內部稽核與監理機關之檢查結果。

            (2) 輔助資訊

                 A. 銀行內部管理階層（如事業單位主管、客戶關係經理等）所提供的管理報告。

                 B. 國際防制洗錢組織與他國所發布之防制洗錢及打擊資恐相關報告。

                 C. 主管機關發布之洗錢及資恐風險資訊。

         2. 銀行有重大改變，如發生重大事件、管理及營運上有重大發展、或有相關新威脅產生時，應重新
             進行評估作業。

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