作者：徐振弘

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防制洗錢與打擊資恐執行實務 (七)

八、紀錄保存本範本第 14 條

銀行應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證，並依下列規定辦理：

(一) 保存期間

1. 對國內外交易之所有必要紀錄應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。
前述必要紀錄包括：

(1) 進行交易的各方姓名或帳號或識別號碼。

(2) 交易日期。

(3) 貨幣種類及金額。

(4) 存入或提取資金的方式，如以現金、支票等。

(5) 資金的目的地。

(6) 指示或授權的方式。

2. 對達一定金額以上大額通貨交易

(1) 其確認紀錄及申報之相關紀錄憑證，以原本方式至少保存五年。

(2) 確認客戶程序之紀錄方法，由銀行依本身考量，根據全行一致性做法之原則，選擇一種記錄
方式。

3. 對疑似洗錢或資恐交易之申報

其申報之相關紀錄憑證，以原本方式至少保存五年。

4. 其他資料

下列資料應保存至與客戶業務關係結束後或臨時性交易結束後，至少五年。但法律另有較長保
存期間規定者，從其規定：

(1) 確認客戶身分所取得之所有紀錄，如護照、身分證、駕照或類似之官方身分證明文件影本或
紀錄。

(2) 帳戶檔案。

(3) 業務往來資訊，包括對複雜、異常交易進行詢問所取得之背景或目的資訊與分析資料。

(二) 應具功能

1. 銀行保存之交易紀錄應足以重建個別交易，以備作為認定不法活動之證據。

2. 銀行對權責機關依適當授權要求提供交易紀錄及確認客戶身分等相關資訊時，應確保能夠迅速提
供。

九、專責主管與專責單位本範本第 15 條

(一) 設置與選任

1. 專責主管

銀行應依其規模、風險等配置適足之防制洗錢及打擊資恐專責人員及資源，並由董事（理）會指
派高階主管一人擔任專責主管，賦予協調監督防制洗錢及打擊資恐之充分職權，及確保該等人員
及主管無與其防制洗錢及打擊資恐職責有利益衝突之兼職。

2. 專責單位

本國銀行及辦理儲金匯兌之郵政機構除選任專責主管並應於總經理、總機構法令遵循單位或風險
控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐專責單位，該單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外
之其他業務。

(二) 任務

1. 督導洗錢及資恐風險之辨識、評估及監控政策及程序之規劃與執行。

2. 協調督導全面性洗錢及資恐風險辨識及評估之執行。

3. 監控與洗錢及資恐有關之風險。

4. 發展防制洗錢及打擊資恐計畫。

5. 協調督導防制洗錢及打擊資恐計畫之執行。

6. 確認防制洗錢及打擊資恐相關法令之遵循，包括所屬金融同業公會所定並經金管會准予備查之相
關範本或自律規範。

7. 督導向法務部調查局進行疑似洗錢及資恐交易申報及資恐防制法指定對象之財物或財產上利益及
其所在地之通報事宜。

(三) 專責主管之報告義務

1. 專責主管應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告。

2. 如發現有重大違反法令時，應即時向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報
告。

(四) 銀行國外營業單位防制洗錢與打擊資恐人員與主管之設置

1. 銀行國外營業單位應綜合考量在當地之分公司家數、業務規模及風險等，設置適足之防制洗錢及
打擊資恐人員，並指派一人為主管，負責防制洗錢及打擊資恐之協調督導事宜。

2. 銀行國外營業單位防制洗錢及打擊資恐主管之設置應符合當地法令規定及當地主管機關之要求，
並應具備協調督導防制洗錢及打擊資恐之充分職權，包括可直接向前述專責主管報告，且除兼
任法令遵循主管外，應為專任，如兼任其他職務，應與當地主管機關溝通，以確認其兼任方式
無利益衝突之虞，並報金管會備查。

十、防制洗錢及打擊資恐內部控制制度之執行、稽核及聲明本範本第 16 條

(一) 督導主管之指派

銀行國內外營業單位應指派資深管理人員擔任督導主管，負責督導所屬營業單位執行防制洗錢及打
擊資恐相關事宜，及依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」相關規定辦理自行
查核之情形。

(二) 應查核事項

銀行內部稽核單位應依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定辦理下列事項
之查核，並提具查核意見：

1. 洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落實執行。

2. 防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。

(三) 銀行內部稽核單位之職責

1. 應依據所訂內部管制措施暨有關規定訂定查核事項，定期辦理查核，並測試防制洗錢及打擊資恐
計畫之有效性及銀行營運、部門與分公司（或子公司）之風險管理品質。

2. 查核方式應涵蓋獨立性交易測試，包括就銀行評估之高風險產品、客戶及地域，篩選有關之交
易，驗證已有效執行防制洗錢及打擊資恐相關規範。

3. 發現執行該項管理措施之疏失事項，應定期簽報專責主管陳閱，並提供員工在職訓練之參考。

4. 查獲故意隱匿重大違規事項而不予揭露者，應由總行權責單位適當處理。

(四) 內部控制制度聲明書

1. 銀行總經理應督導各單位審慎評估及檢討防制洗錢及打擊資恐內部控制制度執行情形，由董
（理）事長（主席）、總經理、總稽核、防制洗錢及打擊資恐專責主管聯名出具防制洗錢及
打擊資恐之內部控制制度聲明書，並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個月內
將該內部控制制度聲明書內容揭露於銀行網站，並於金管會指定網站辦理公告申報。

2. 外國銀行在臺分公司就本範本關於董事會或監察人之相關事項，由其總公司授權人員負責。內部
控制制度聲明書，由在臺訴訟／非訟代理人、防制洗錢及打擊資恐專責主管及負責臺灣區稽核
業務主管等三人出具。

十一、員工任用及訓練本範本第 17 條

(一) 員工之任用

1. 適用所有員工

銀行應建立審慎適當之員工遴選及任用程序，包括檢視員工是否具備廉正品格，及執行其職責所
需之專業知識。

2. 銀行之防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管

(1) 於中華民國一百零六年六月三十日後充任者，應於充任後三個月內符合下列資格條件之一，
銀行並應訂定相關控管機制，以確保符合規定：

A. 曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

B. 參加金管會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書者。但已
符合法令遵循人員資格條件者，經參加金管會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資
恐之教育訓練後，視為具備前述資格條件。

C. 取得金管會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者。

(2) 於中華民國一百零六年六月三十日前充任者，符合下列任一資格條件，視為符合資格：

A. 於一百零六年六月三十日前符合下列任一資格條件

(A) 曾擔任專責之法令遵循或防制洗錢及打擊資恐專責人員三年以上者。

(B) 取得金管會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者。

B. 於下列期限內參加金管會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考試及格且取得結業
證書者。已符合法令遵循人員資格條件者，經參加金管會認定機構所舉辦十二小時防制洗
錢及打擊資恐之教育訓練者，亦同。

(A) 銀行防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員於充任後六個月內。

(B) 銀行之國內營業單位督導主管於充任後一年內。

3. 銀行董（理）事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性
質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢
及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。

(二) 對員工特殊行為之措施

1. 抽查員工經辦事務

員工有下列情形之一者，應對其經辦事務予以抽查，必要時可洽請稽核單位協助：

(1) 員工奢侈之生活方式與其薪資所得顯不相當。

(2) 員工已排定休假而無故不休假。

(3) 員工無法合理解釋其自有帳戶之大額資金進出。

2. 獎勵員工

員工有下列對防制洗錢或打擊資恐有功之具體事蹟者，應給予適當獎勵：

(1) 員工發現有疑似洗錢或資恐案件，並依據洗錢防制相關規定申報，對檢警單位防範或偵破犯
罪有貢獻者。

(2) 員工參加國內外防制洗錢或打擊資恐相關業務講習，成績優良或蒐集國外法令研提對銀行防
制洗錢或打擊資恐活動具有價值之資料者。

(三) 教育訓練

1. 一般員工

(1) 職前訓練

新進員工訓練至少應安排若干小時以上有關洗錢防制、資恐防制法令及金融從業人員法律責
任訓練課程，使新進員工瞭解相關規定及責任。

(2) 在職訓練

A. 初期之法令宣導

於洗錢防制法、資恐防制法施行或修正後，應於最短期間內對員工實施法令宣導，介紹洗
錢防制法、資恐防制法及其有關法令，並講解銀行之相關配合因應措施，有關事宜由專責
單位負責規劃後，交由員工訓練單位負責辦理。

B. 平時之在職訓練

(A) 員工訓練部門應每年定期舉辦有關之訓練課程提供員工研習，以加強員工之判斷力，
實落防制洗錢及打擊資恐之功能，並避免員工違法，本訓練得於其他專業訓練班中安
排適當之有關課程。

(B) 有關訓練課程除由銀行培訓之講師擔任外，並得視實際需要延聘學者專家擔綱。

(D) 專責單位應定期瞭解員工參加訓練之情形，對於未曾參加者，應視實際需要督促其參
加有關之訓練。

(E) 除行內之在職訓練外，銀行亦得選派員工參加行外訓練機構所舉辦之訓練課程。

C. 專題演講

為更充實員工對洗錢防制法及資恐防制法令之認識，銀行得舉辦專題講座，邀請學者專家
蒞行演講。

2. 銀行之防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管

(1) 每年應至少參加經專責主管同意之內部或外部訓練單位所辦十二小時防制洗錢及打擊資恐教
育訓練，訓練內容應至少包括新修正法令、洗錢及資恐風險趨勢及態樣。

(2) 當年度取得金管會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者，得抵免
當年度之訓練時數。

3. 銀行國外營業單位之督導主管與防制洗錢及打擊資恐主管、人員

(1) 應具備防制洗錢專業及熟知當地相關法令規定，且每年應至少參加由國外主管機關或相關單
位舉辦之防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程十二小時。

(2) 如國外主管機關或相關單位未舉辦防制洗錢及打擊資恐教育訓練課程，得參加經專責主管同
意之內部或外部訓練單位所辦課程。

4. 銀行董（理）事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性
質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢
及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。

十二、其他應注意事項本範本第 18 條

(一) 婉拒服務之情形

客戶有下列情形應婉拒服務，並報告直接主管：

1. 當被告知依法必須提供相關資料確認身分時，堅不提供相關資料。

2. 任何個人或團體強迫或意圖強迫銀行員工不得將交易紀錄或申報表格建檔。

3. 意圖說服員工免去完成該交易應填報之資料。

4. 探詢逃避申報之可能性。

5. 急欲說明資金來源清白或非進行洗錢。

6. 堅持交易必須馬上完成，且無合理解釋。

7. 客戶之描述與交易本身顯不吻合。

8. 意圖提供利益於員工，以達到銀行提供服務之目的。

(二) 銀行有兼營其他業務之情形

銀行兼營其他業務時，該兼營部門亦應適用與該業務有關之防制洗錢及打擊資恐注意事項範本，如
銀行兼營票券業務，該票券部門即應適用票券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本。

十三、其他相關範本之例示

(一) 信用合作社防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.09.25）。

(二) 信託業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.08.24）。

(三) 票券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.09.06）。

(四) 電子支付機構防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.09.30）。

(五) 電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.09.30）。

(六) 辦理信用卡業務機構防制洗錢及打擊資恐注意事項範本（106.10.12）。

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