證券投資顧問事業規範 (一) 經營業務種類 證券投資顧問事業經營之業務如下： 證券投資信託問業務 全權委託投資業務 其他經主管機關（金管會）核准之有關業務 設立許可條件 1. 設立資格 (1) 依證券投資顧問事業設置標準（以下簡稱投顧事業設置標準）規定，發起人應檢具申請書及法定文 件，向金管會提出申請許可。 (2) 證券投資顧問事業應自金管會許可之日起六個月內完成分支機構設立登記，填具申請書，並檢具各 項法定文件，向金管會申請核發分支機構營業執照。投顧事業設置標準 第 43 條第 1 項 (3) 證券投資顧問事業未於前項規定期間內申請核發分支機構營業執照者，金管會得廢止其設立分支機 構之許可。但有正當理由，於期限屆滿前，得向金管會申請展延一次，並以六個月為限。 投顧事業設置標準 第 43 條第 2 項 2. 分支機構之設置條件 證券投資顧問事業符合下列條件者，得申請設置分支機構：投顧事業設置標準 第 41 條 (1) 營業滿二年者。但因合併或受讓而設置...

證券投資信託事業規範 (五) 業務停止 投信事業管理規則 第 24 條 1. 證券投資信託事業因解散、停業、歇業、撤銷或廢止許可事由，致不能繼續從事證券投資信託基金有關 業務者，應洽由其他證券投資信託事業承受其證券投資信託基金...

證券投資信託事業規範 (四) 證券投資信託事業之核准、申報 1. 報請金管會核准 投信事業管理規則 第 3 條 證券投資信託事業有下列情事之一者，應先報請本會核准： (1) 變更公司章程。 (2) 停業或復...

證券投資信託事業規範 (三) 證券投資信託事業之應設置部門投信事業設置標準 第 10 條 證券投資信託事業應設置以下部門： ● 投資研究 ●財務會計 ●內部稽核 負責人 投信人員管理規則 第 2 條 指依公司法第...

證券投資信託事業規範 (二) 發起人資格 1. 發起人之積極資格 (1) 證券投資信託事業，發起人應有符合下列資格條件之基金管理機構、銀行、保險公司、證券商或金 融控股公司，其所認股份，合計不得少於第一次發行股份...

證券投資信託事業規範 (一) 經營業務種類 證券投資信託事業經營之業務如下： 證券投資信託業務 全權委託投資業務 其他經主管機關（金融監督管理委員會，以下簡稱金管會）核准之有關業務 設立許可條件 依據...

證券投資信託及顧問法概說 (二) 行政罰則 1.證券投資信託事業或證券投資顧問事業有下列情事之一者，處新臺幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰， 並責令限期改善；屆期不改善者，得按次連續處二倍至五倍罰鍰至改善為止： 證券投資信託...

證券投資信託及顧問法概說 (一) 目的 為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展，增進資產管理服務市場之整合管理，並保障投資，特制定 本法；本法未規定者，適用證券交易法之規定。 證券投資信託及顧問法 第 1 條 相關定義 ...

財務報表分析 (三) 損益兩平分析 一、損益兩平點 使公司之總收入 總金額，所需之銷售量或銷售金額，即為損益兩平分析(Break-even Analysis)。 損益兩平點(Break-even Point)為公司...

財務報表分析 (二) 負債管理能力分析 負債管理比率(Debt Management Ratios)主要衡量企業對於財務槓桿(Financial Leverage)使用程 度，以衡量公司之舉債空間與未來償債能力，其中涵蓋負債比率...

財務報表分析 (一) 重點聚焦於各種財報分析工具的使用，此為近年來財務分析的必考單元，且占分比例最重。由於此單元的 考題，常同時涉及不同的財務比率分析觀念的交叉運用，故應對所有分析公式之基本概念與原理融會貫 通，而非一味死記公式，務必熟練。...

權益 (二) 股利與盈餘 股利分配 一、定義 顧名思義，即股票利息，也就是公司分配盈餘給股東所採取的方法。 二、種類 (一) 現金股利 以現金的形式發放股利。 (二) 股票股利 ...