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依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第10款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文新增3條條文，自即日生效
中華民國101年3月1日
金管保財字第10102006361號
一、
本會依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第十款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文，新增三條條文如附件。
二、 本令自即日生效。
主任委員 陳裕璋
授權單位主管決行
保險業風險管理實務守則應執行條文新增條文
中華民國101年3月1日行政院金融監督管理委員會金管保財字第10102006361號令
| 條文 | 內容 | 備註 |
|---|---|---|
| 4.2.4 | 風險量化之衡量應採用統計分析或其他量化技術。 | |
| 5.1.7 |
保險業應對國外投資資產建構外匯風險管理及避險機制，其內容至少應包括下列項目： １、 訂定外匯風險的上限及其核算標準； ２、 外匯曝險比率的控管機制、外匯曝險比率之計算基礎、外匯曝險之範圍及其相對應之避險工具及避險策略； ３、 訂定定期監控頻率及流程； ４、 重大波動時之模擬情境及因應措施； ５、 執行極端情境的壓力測試及敏感性分析； ６、 外匯價格變動準備金低於一定比率時，應檢討避險策略及提出因應對策等（壽險業適用）。 |
|
| 5.2.6 |
保險業應就無活絡市場及持有至到期日（HTM；Hold
to Maturity）或其他信用部位之交易，視公司需要，參採下列方式以衡量信用風險： １、 預期信用損失（ECL=EAD x PD x LGD）之估計包含以下三項： (１) 信用曝險金額（EAD；Exposure at Default）。 (２) 投資部位或交易對手之信用違約率（PD；Probability of Default）。 (３) 投資部位或交易對手之違約損失率（LGD；Loss Given Default）。 ２、 未預期信用損失可視需要，採信用損失分配估計方式。 ３、 信用風險壓力測試。 |
條文內包含「視公司需要」執行事項者非屬本令所稱「應」執行條文之內容。 |
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