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依據「證券商財務報告編製準則」第36條規定

中華民國100年9月2日
金管證券字第1000040321號
一、 依據證券商財務報告編製準則第三十六條規定,訂定證券商財務報告之相關表格名稱及書表格式如附件;本書表格式自證券商編製一百零二年度財務報告起適用。

二、 證券商財務報告除應依本規定格式揭露資訊外,並應依證券商財務報告編製準則之規定辦理。

三、本令自中華民國一百零二年一月一日生效。

主任委員 陳裕璋
     授權單位主管決行

附件

表格名稱 表格編號 法條依據
一、目錄    
二、資產負債表 格式一 證券商財務報告編製準則(以下同)第十四條、第十五條及第十六條
三、綜合損益表 格式二 第十七條
四、權益變動表 格式三 第十八條
五、現金流量表 格式四 第十九條
六、財務報表附註之相關附表    
(一)重大交易事項相關資訊    
1、資金貸與他人 格式五之一 第二十二條第一款第一目
2、為他人背書保證 格式五之二 第二十二條第一款第二目
3、 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 格式五之三 第二十二條第一款第三目
4、 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 格式五之四 第二十二條第一款第四目
5、 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上。 格式五之五 第二十二條第一款第五目
6、 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 格式五之六 第二十二條第一款第六目
7、 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 格式五之七 第二十二條第一款第七目
(二)轉投資事項相關資訊    
       被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 格式五之八 第二十二條第二款
(三)大陸投資資訊    
       大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊 格式五之九 第二十二條第三款
七、重要會計項目明細表    
(一)資產、負債項目明細表    
1、 現金及約當現金明細表 格式六之一 第二十七條第二項第一款第一目
2、 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 格式六之二 第二十七條第二項第一款第二目
3、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 格式六之三 第二十七條第二項第一款第三目
4、衍生工具明細表 格式六之四 第二十七條第二項第一款第四目
5、 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表 格式六之五 第二十七條第二項第一款第五目
6、 附賣回債券投資明細表 格式六之六 第二十七條第二項第一款第六目
7、 應收證券融資款明細表 格式六之七 第二十七條第二項第一款第七目
8、應收帳款明細表 格式六之八 第二十七條第二項第一款第八目
9、預付款項明細表 格式六之九 第二十七條第二項第一款第九目
10、其他應收款明細表 格式六之十 第二十七條第二項第一款第十目
11、待出售非流動資產明細表 格式六之十一 第二十七條第二項第一款第十一目
12、其他流動資產明細表 格式六之十二 第二十七條第二項第一款第十二目
13、透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 格式六之十三 第二十七條第二項第一款第十三目
14、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 格式六之十四 第二十七條第二項第一款第十四目
15、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 格式六之十五 第二十七條第二項第一款第十五目
16、採用權益法之投資變動明細表 格式六之十六 第二十七條第二項第一款第十六目
17、採用權益法之投資累計減損變動明細表 格式六之十七 第二十七條第二項第一款第十七目
18、不動產及設備變動明細表 格式六之十八 第二十七條第二項第一款第十八目
19、不動產及設備累計折舊變動明細表 格式六之十九 第二十七條第二項第一款第十九目
20、不動產及設備累計減損變動明細表 格式六之二十 第二十七條第二項第一款第二十目
21、投資性不動產變動明細表 格式六之二十一 第二十七條第二項第一款第二十一目
22、投資性不動產累計折舊變動明細表 格式六之二十二 第二十七條第二項第一款第二十二目
23、投資性不動產累計減損變動明細表 格式六之二十三 第二十七條第二項第一款第二十三目
24、遞延所得稅資產明細表 格式六之二十四 第二十七條第二項第一款第二十四目
25、其他非流動資產明細表 格式六之二十五 第二十七條第二項第一款第二十五目
26、短期借款明細表 格式七之一 第二十七條第二項第一款第二十六目
27、透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動明細表 格式七之二 第二十七條第二項第一款第二十七目
28、附買回債券負債明細表 格式七之三 第二十七條第二項第一款第二十八目
29、融券保證金明細表 格式七之四 第二十七條第二項第一款第二十九目
30、應付融券擔保價款明細表 格式七之五 第二十七條第二項第一款第三十目
31、應付帳款明細表 格式七之六 第二十七條第二項第一款第三十一目
32、其他應付款明細表 格式七之七 第二十七條第二項第一款第三十二目
33、負債準備-流動明細表 格式七之八 第二十七條第二項第一款第三十三目
34、與待出售非流動資產直接相關之負債明細表 格式七之九 第二十七條第二項第一款第三十四目
35、其他流動負債明細表 格式七之十 第二十七條第二項第一款第三十五目
36、透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動變動明細表 格式七之十一 第二十七條第二項第一款第三十六目
37、長期借款明細表 格式七之十二 第二十七條第二項第一款第三十七目
38、負債準備-非流動明細表 格式七之十三 第二十七條第二項第一款第三十八目
39、遞延所得稅負債明細表 格式七之十四 第二十七條第二項第一款第三十九目
40、其他非流動負債明細表 格式七之十五 第二十七條第二項第一款第四十目
(二)損益項目明細表    
1、經紀手續費收入明細表 格式八之一 第二十七條第二項第二款第一目
2、承銷業務收入明細表 格式八之二 第二十七條第二項第二款第二目
3、出售證券利益(損失)明細表 格式八之三 第二十七條第二項第二款第三目
4、利息收入明細表 格式八之四 第二十七條第二項第二款第四目
5、財務成本明細表 格式八之五 第二十七條第二項第二款第五目
6、 員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表 格式八之六 第二十七條第二項第二款第六目
八、其他揭露事項    
(一)業務狀況    
1、投資海外事業相關資訊 格式九之一 第二十八條第二款
2、 國外設置分支機構及代表人辦事處資訊 格式九之二 第二十八條第三款
3、董事、監察人、總經理及副總經理酬勞 格式十 第二十八條第四款
4、勞資關係資訊 格式十一 第二十八條第五款
(二)財務資訊    
1、簡明資產負債表及綜合損益表 格式十二 第二十九條第一款
2、重要財務比率分析 格式十三 第二十九條第二款
(三)財務狀況、經營結果及現金流量之檢討與分析    
1、重大資本支出及其資金來源分析 格式十四 第三十條第一款
2、流動性分析 格式十五 第三十條第二款
3、財務績效分析 格式十六 第三十條第三款
(四)會計師資訊    
1、會計師公費資訊 格式十七之一

格式十七之二

第三十一條第一款
2、更換會計師資訊 格式十八 第三十一條第二款

目錄(合併財務報告、期中財務報告)

項目 頁次
一、封面  
二、目錄  
三、會計師查核或核閱報告  
四、資產負債表  
五、綜合損益表  
六、權益變動表  
七、現金流量表  
八、附註  

目錄(個體財務報告)


一、封面
二、目錄
三、會計師查核報告
四、資產負債表
五、綜合損益表
六、權益變動表
七、現金流量表
八、附註
九、重要會計項目明細表
十、會計師複核說明及其他揭露事項
  (一) 業務狀況
  (二) 重要財務資訊
  (三) 財務狀況、財務績效及現金流量情形
  (四) 會計師之資訊

 

格示範立詳見:行政院公報資訊網  

 

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9臺北市政府警察局招募約僱人員 報名至14日截止(2016/11/10)
10內政部營建署招募約僱人員 報名至17日截止(2016/11/10)
 

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