銀行風險控管機制

一、CAMELS金融預警模型

1987年起，美國金融監理當局在評價銀行財務狀況時，即有所謂的「CAMELS」金融預警模型；其由早期的CAMEL模型＋S而來。
我國中央銀行也提出類似的CARSEL標準，即資本適足性(Capital Adequacy)、資產品質(Asset Quality)、守法性(Regulations Compliance)、經營策略及穩定性(Strategies and Stability)、獲利能力(Earnings)及流動性(Liquidity)。

二、巴賽爾資本協定(Basel Accord)

為強化銀行體系的穩定與健全，避免因各國資本需求不同所造成不公平競爭之情形，國際清算銀行(Bank for International Settlements 簡稱B I S)巴塞爾銀行監理委員會(Basel Committee on Banking Supervision，以下簡稱巴塞爾委員會)於1988年公佈以規範信用風險為主的跨國規範，稱為巴塞爾資本協定(Basle Accord)，英文簡稱為Basel I。
(一)巴賽爾資本協定(Basel I)
1.國際型銀行資本適足率應至少達到8 %之標準，以維持適當資本水準。
2.至1993年，漸漸被世界各國普遍接受。從此，巴塞爾協定便廣為世界上超過百國之銀行所採用，成為公認的金融準則。
(二)新版巴賽爾資本協定(Basel II)
新版內容包括依據個別之信用風險、市場風險和作業風險，制定的最低適足資本架構，以及強化銀行風險管理的措施。說明如下：
1.國際清算銀行巴塞爾銀行監督管理委員會業於2006年六月發布「資本衡量及適足性國際規範」（簡稱「新巴塞爾資本協定」），其主要目的係藉由「最低資本需求」(Minimum Capital Requirements)、「監理審查程序」(Supervisory Review Process)及「市場紀律」(Market Discipline)等三個支柱，以強化銀行體系風險管理制度。
(1)第一支柱「最低資本需求」：
包括衡量信用、作業及市場等三種風險衡量方法，並提供標準法及內建模型法供銀行選擇使用。
(2)第二支柱「監理審查程序」：
監理機關透過審查程序評估銀行風險管理能力，若發現銀行風險管理能力欠佳，將要求銀行增提資本。
(3)第三支柱「市場紀律（公開揭露）」：
對資本及風險管理進行更多定性及定量資訊之公開揭露，即銀行風險管理策略及執行品質，趨向透明化，使監理機關對銀行之營運現況，進行有效掌握。
2.建立風險管理制度：
新巴塞爾資本協定之主要意涵在於銀行風險管理制度之建立與推展。銀行若能及早建立具敏感度的風險管理機制，必能取得較佳的競爭優勢。
3.Basel II於我國之實施進程：
我國於2006年底實施新版巴塞爾資本協定，與財政部金融局與銀行公會共同成立研究小組，配合第二支柱監理審查程序及第三支柱市場紀律之相關規定，建立以風險管理為導向之銀行監理，建構更安定、更健全之金融體系。
(三)最新巴賽爾資本協定(Basel III)—金融海嘯後之銀行資本規範
2008年金融海嘯的爆發，凸顯銀行業放款浮濫以及投資銀行槓桿比重偏高的問題，加上金融產業對於衍生性金融商品之過度操作，更導致其投資曝險部位增加，釀成重大營運損失。有鑑於此，巴塞爾銀行監理委員會在2010年9月12日宣布第三版新巴塞爾協定(Basel Ⅲ)，協議中規定將提高銀行的資本要求，但給予長達8年的時間讓銀行進行調整自2019年1月1日起正式上路。
1.主要規範
(1)銀行資本適足性仍維持8％以上，但須加上2.5％的緩衝資本，使得總資本占風險資產的比率提高至10.5％。
(2)銀行的普通股權益資本比率必須在7％以上。若低於7％，銀行必須保留盈餘以儘快達成目標，也就是需透過增資來達成。
(3)銀行第一類資本(Tier I)適足率將由目前4％提高至6％。
2.對我國銀行業之影響
新巴塞爾資本協議公布實施後，全球金融機構或銀行必將掀起明確且大量的增資潮。以台灣銀行業為例，在銀行資本結構中，普通股比重將從現在的2%提高至4.5%，再加上2.5%的緩衝資本，則將高達7%，為原本2%的3.5倍，增幅可觀。目前台灣銀行業自2010~2013年平均資本適足率為11.58%，其中第一類資本除了普通股，還有永續特別股、永續次順位債、資本公積、保留盈餘、遞延所得稅利益和少數股權益資本。而最新巴塞爾協定則大幅提高「普通股」比重，故只有透過銀行發行新股現金增資才能達成。此舉雖然可大幅提高銀行承受經營風險的能力，但也須面對較大的增資壓力。