銀行業務與風險管理-2

銀行放款

為商業銀行最重要、最基本的營業項目，而放款的利息收入亦是銀行最主要的收入來源。然而，放款業務必須承受各種風險，尤其以違約風險為最典型之放款風險，故銀行須於事前詳細審查放款客戶的財務與信用狀況，即第三章所提及之5C與5P。

一、意義

為銀行利用各種資金來源，貸放予資金需求者，以賺取利息收入的授信業務。

二、放款種類

(一)依期別不同區分
1.活期放款：
不約定期限的資金融通，又可分為：
(1)通知放款：
在約定時日前由銀行通知客戶，要求還款。
(2)透支：
客戶在放款期限內，自由選擇歸還資金的日期。
2.定期放款：
資金融通之時，事先已約定還款期限的資金融通方式，依約定期限的長短又可分短期、中期、長期放款三類。
(二)依有無抵押品區分
1.無擔保貸款：
完全以借款人的信用為保證的資金融通方式，並未收受任何動產或不動產作為抵押，故又稱「信用貸款」。
2.擔保貸款：
有抵押品，或有保證人或有背書人的融通方式，當借款人無法履行債務時，銀行可變賣其抵押品作為抵償，或向保證人、背書人追索債務。
(三)依放款的用途區分
1.商業貸款：
對商業或企業單位的週轉資金貸款，期限為一年以下之短期資金融通，且資金使用必須有自償性，常有抵押品或保證人。
2.資本貸款：
對生產事業購置生產設備的貸款，期限常在一年以上，融通金額較大，可分期償還。
3.有價證券質借：
以證券投資公司、經紀人等為貸款對象，由於有價證券價格波動迅速且幅度較大，故期限通常很短，為一種「通知放款」。
4.不動產貸款：
包含住宅貸款、房屋修繕貸款、土地融資貸款，以及建築融資貸款等，係以借款人之土地或房屋權狀為抵押之放款業務，主要係針對房屋及土地的買賣、修繕及改良，通常期限較長，多為10年以上之長期貸款。
5.消費性貸款：
即銀行對一般消費者承作的放款業務，以滿足一般民眾於消費時之資金需求，例如購買汽車或機車，放款的期限可長可短，期限過長者，銀行會要求消費者以欲購買之物品充當擔保品，即不再以短期信用貸款承作，而以抵押貸款承作。
6.週轉金貸款：
銀行因應個人或企業季節性或臨時性的資金需求所承作之短期放款，通常不需要借款人提具實際交易憑證，故常為企業用於支付員工薪資、管理費用等臨時收支不平衡時。
(四)依放款利率區分：
固定利率放款與浮動利率放款。

三、銀行對外放款之原則

(一)安全性
銀行負債大部分由存款所組成，對客戶負有無條件償還的責任且隨時面臨客戶大額提現之情事發生，因此放款必求安全，否則將危及存款人的權益，且影響銀行未來放款業務之進行。
(二)流動性
銀行所保有的資產應能儘速而無損失地換成現金，以因應客戶的提現或存款準備金變動的需求。為支持流動性，銀行於資產規劃與管理上，應力求價值穩定，可購買價格穩定，移轉性高的有價證券或政府公債、國庫券以及進行短期有自償性的貸款。
(三)收益性
銀行為營利事業，故以追求利潤為目的，除前述原則外，尚須選擇最有利的放款業務，以創造收入支付各項存款利息支出、營運費用及可能產生的逾放或呆帳。
(四)守法原則(Keep Laws)
銀行放款業務，事關金融穩定與經濟發展甚大，故須遵守政府有關法令，配合國家經濟政策，以發揮其功能，避免不良影響。

存款

一、意義

(一)就銀行而論
收受外來的現金或票據，且對此身負償付義務，即銀行之負債。
    銀行對外吸收存款後，須支付存款利息予存戶，可視為銀行向存戶借入款項。
(二)從存戶而論
寄存現金或票據於銀行，且對此握有收回權利，即對銀行握有債權。
存戶將資金存於銀行，並由銀行支付存款利息，可視為存戶將資金借予銀行。

二、特性

(一)短期交易性存款帳戶
為存款人日常各種交易活動時的支付工具，目的以提供存款人「流動性」為主，對存款人而言收益性較低，但是銀行負擔的利息成本也相對較低，如支票存款、活期存款等。
1.支票存款：
存款人以簽發支票後，由持票人自帳戶中提領存款，又稱「甲種活期存款」。
存款人必為簽發支票之人，但支票之持票人，未必為存款人（因支票亦為支付工具）。
2.活期存款：
存款人憑存摺及取款條方式提領存款，又稱「乙種活期存款」。
存款人自行填具銀行取款條，於銀行臨櫃提領存款。
3.活期儲蓄存款：
其性質與活期存款類似，差異在於開戶資格與利率。活期存款無論 自然人、公司企業、機關團體，皆可開戶，而活期儲蓄存款僅限自然人或非營利法人可開戶，且利率較活期存款高。
(二)長期儲蓄性存款帳戶
因無法像活期性存款一般，得隨時提領，故「流動性」較低，著重收益性，利息較高；如定期存款、定期儲蓄存款等。
1.定期存款：
最低存款期限為一年，開戶對象為自然人、法人、機關團體。
2.定期儲蓄存款：
其性質與定期存款類似，差異在於開戶資格與利率。定期儲蓄存款僅限自然人或非營利法人可開戶，且利率較定期存款高。
(三)銀行存款主要來源
1.一般大眾儲蓄資金：
個人稅後所得中扣除消費所剩餘的部分，即為儲蓄，銀行存款是最常見的儲蓄管道。
2.產業界閒置資金：
包括流動資金與暫時性資金。流動資金是產業界於日常交易中，未到期的應付資金，暫時性資金則為長期投資或其他已確定用途的資金，未動用前的金額。
3.金融市場閒置資金：
大眾保有貨幣中，以投資為目的閒置資金，大多暫存放於銀行，待投資時機成熟時，再行進場。
4.銀行放款轉帳：
銀行對工商企業或大眾的資金融通，通常允許借款人在該銀行有動支一定金額資金之權利，而該金額的全部或一部便轉入借款人的帳戶中，成為銀行存款的來源之一。
5.銀行同業存款：
各銀行因便於匯兌或票據交換，或資金過剩等原因，將部分存款金額，轉存於其他同業。

貼現

一、意義

由票據持有人以未到期的票據向銀行換取現金，並支付銀行由貼現日至票據到期日之間的利息差額。依據現行銀行法的規定，貼現為其以現金購入遠期匯票或本票，預收利息，至到期日再收回票面金額的行為，相當於短期放款，若屆時付款人不能履行債務，銀行可對發票人及背書人行使追索權。

二、效果

(一)銀行業
1.利息預扣：
相當於短期放款，可預先收取利息。
2.安全性高：
票據到期後，若不獲清償，雖無擔保品，但可以依法向發票人及背書人行使追索權，同時貼現金額固定，不致有違約損失，相對安全可靠。
3.重貼現：
貼現之期限較短，通常在三個月以下，且在未到期之前，銀行若需資金融通，可持票向中央銀行請求再貼現（重貼現）。
(二)對工商業
1.便利資金週轉：
為了使產業界便於生產事業的進行，透過貼現可將票面金額化為流動現金，以推展各項生產與交易。
2.減輕資金壓力：
產業界對其所持有的票據，可視實際需要，作部分的融通，利息負擔相對較輕，同時貼現手續簡便，不須有擔保品，實屬便利之融資管道。

銀行增加資產之方法

銀行用以進行貼放與投資活動的資金，依其來源可分為三部分：
(一)自有資本
即銀行本身所有的資本，包括創立時的資本總額、公積金及未分配盈餘，占銀行資本的比重極低。
(二)外來資本
由銀行自由運用的營業資本，為銀行的負債。主要由客戶的存款所構成，銀行收受存款後，使用之權即屬於銀行，可運用於貼放投資業務。
(三)創造資本
銀行依據其收受的原始存款，經貸放及貼現業務的信用創造之過程，所創造出數倍於原始存款的放款，即為創造資本。
銀行欲增加資產，必須從增加前三項資本著手，其中自有資本數量本少，且增加數量有限，故主要須從增加外來資本，即增加存款著手，銀行若信用可靠，有良好的經營能力，配合各種鼓勵存款辦法，吸引工商企業的閒置資金或社會大眾的儲蓄，再經投資貼放，創造出數倍的創造資本，自可達成增加資產的目的。