物品之採購

應依政府採購法及其相關規定辦理。

二、採購物品應依下列原則辦理：

(一)物品管理單位應參照以往年度物品使用情形，估計下年度需求數量，於年度開始前一個月，擬定採購計畫，編列採購概算表。

(二)物品管理單位於編製前款採購計畫前應通知各單位，就業務所需開列物品清單，送物品管理單位彙案辦理。

三、採購物品應注意下列要領：

(一)物品採購規格之訂定，在無限制競爭之原則下，應以品質、性能及使用效益等為優先考量因素。

(二)採購之物品應儘可能附加本機關之標誌。

(三)採購人員應憑核定之物品請購單或簽文辦理，不得無故稽延，並須注意與請購所列之種類、規格、數量等條件是否相符。

(四)物品受有氣候、物理或化學等作用之影響者，應慎酌採購。
 
四、物品採購依照各機關分層授權範圍辦理

其程序如下：

(一)物品之採購，採購單位應依採購計畫並配合預算，簽准後辦理，並優先適用集中採購之共同供應契約。

(二)非共同供應契約採購之一般辦公物品或專用物品，分別由物品管理單位統籌請購或使用單位請購。均應填具物品請購單，經機關首長或其授權人員核准後，送採購單位採購。

收發及保管

一、物品採購驗收完畢後

採購單位應將支出憑證、消耗用品驗收單或非消耗品增加單及有關文件，送主（會）計單位辦理公款核付，並由物品管理單位為物品增加之登記。
物品之增加，另由其他機關撥交、接管或接受捐贈、廢品加工製成等方式取得者，經辦單位應於取得程序完成後，將消耗用品驗收單或非消耗品增加單及有關文件，送物品管理單位為物品增加之登記。

二、非消耗品經物品管理單位完成登記後

送交保管或使用單位於非消耗品增加單簽收，並登錄管理。